Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas8.4794.5143.395
Resultado Contable288.235458.469262.376
A U M E N T O S376.694256.742228.830
Impuesto sobre Sociedades59.69351.79349.624
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos317.001204.948179.206
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones4.3083.0933.024
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.1431.1091.112
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
471465452
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
16315090
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
605158
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
502643
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
762726726
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
274245243
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
384319300
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros84.06913.05856.110
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
27810621
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1972323
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
11.091146138
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
53.61638250.828
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
70633
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
11.72810.1673.141
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
222
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1395151
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
6.3112.1781.903
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)3.106368230
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
301300183
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
21210
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.7844747
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales204.567180.423106.140
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
11115109
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1808
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
999
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
151515
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.4812.357590
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
112.77593.30988.059
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.3453.28736
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
85.40281.43017.090
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
4110225
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles9.4595.9155.451
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
997179
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
3.9142.5022.715
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
110
  Gastos por donativos y liberalidades
3.8162.9011.545
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
200
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
20072129
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.427367982
 Expande-contrae la tabla. RESTO11.4932.0938.250
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
531292287
  Cambio criterios contables
205205205
  Operaciones a plazos
500
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
262626
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
101010
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
990
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
69760
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
1173
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
4500
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
999
  Por otras correcciones al resultado
10.5731.5287.651
D I S M I N U C I O N E S561.972516.759276.832
Impuesto sobre Sociedades 26.29915.24312.019
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 535.673501.516264.813
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 2.8471.4291.227
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
209184178
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2500
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
444444
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
353535
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1459594
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
654574530
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.735497345
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 101.00794.0311.933
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
111
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1507770
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
303030
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.476227212
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.3083.261241
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
101010
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
74.86670.800686
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
222
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
21.15119.622680
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 176.707173.547125.930
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
108.982107.05269.459
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
25.53924.68517.361
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.4151.4061.388
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
38.06638.03737.226
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.6221.6220
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
698698450
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3874747
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 248.310227.476132.522
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
362928
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
776776206
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
59590
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.0872.862861
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
142.853126.242112.828
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4.6014.60122
  Montes vecinales en mano común
26260
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
96.83792.84518.542
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
353535
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 6292380
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
89890
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5401500
 Expande-contrae la tabla. RESTO 6.1734.7953.201
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.112958773
  Cambio criterios contables
253253252
  Operaciones a plazos
1.3241.324744
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
555
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
422422422
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
1081616
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
757757757
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
1.1921.061232
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas96.341191.799213.757
Compensaciones de B.I. negativas 32.59232.11013.605
Base imponible positiva196.971194.379196.971
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana