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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas36.95318.27713.768
Resultado Contable1.666.5032.456.5021.942.244
A U M E N T O S2.139.8721.053.301906.944
Impuesto sobre Sociedades390.693361.065318.296
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.749.179692.237588.648
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones22.62911.63211.959
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
7.3934.1284.215
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7.8911.6521.579
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
2811
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.9431.3831.278
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
544847
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
2499
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.1516521.134
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
410394397
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.4181.1521.269
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.3172.2132.029
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros487.493132.122111.295
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
262626
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
143.0246.85533.693
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
665610662
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
9.223983873
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
95.99510.13511.166
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
47.37246.75647.046
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
145.41947.5842.061
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
191616
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.3451.3151.297
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
44.40517.84214.455
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)315.45438.80941.678
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
12.2994.3346.966
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
265.057203203
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
38.09834.27234.508
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales583.256406.739306.322
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
440424283
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.3181.7181.702
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
324166153
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
11.72711.72711.727
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.199920687
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
7.4167.4160
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
390.363282.506287.052
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.0871.019701
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
167.091100.8404.016
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.27943
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1300
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles228.37136.12733.174
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
330
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
20.4674433.085
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
23.32113.58813.558
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
702567
  Gastos por donativos y liberalidades
19.32611.0895.847
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
40336313
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.6081.6050
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
300
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
54200
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
10600
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
162.5229.33810.304
 Expande-contrae la tabla. RESTO111.97666.80884.220
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.1801.9731.910
  Cambio criterios contables
556233203
  Operaciones a plazos
10.1478.7639.748
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
13.6772.66513.406
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2.9632.9262.959
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.8962.553115
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
36.28736.21533.325
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
445377325
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
206205189
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
5805800
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
4899
  Por otras correcciones al resultado
40.99210.30922.031
D I S M I N U C I O N E S2.879.3872.191.6021.512.797
Impuesto sobre Sociedades 65.73021.0878.359
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 3.3923.3923.020
Disminuciones diversas 2.810.2642.167.1231.501.418
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 34.20916.24610.265
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.6114.419990
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
15.518323122
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
111111
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.6832.4491.567
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
636361
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
306306273
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.1291.126931
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.8652.7321.990
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
7.0224.8164.319
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 584.567216.00929.238
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
11211216
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
55.0294.9632.942
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
415415415
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.5611.9791.031
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
271.12222.4151.863
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.60312871
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
152.392147.840694
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
312521
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
621621131
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
100.68137.51222.054
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.378.9221.354.8191.030.429
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
653.983633.917475.483
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
45.72945.07035.986
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
45.15245.1527.307
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
19.00419.004151
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
429.269427.951350.290
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
20.27820.278125
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
50.48350.31250.136
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
326326100
  Exención por rentas en el extranjero art.22
114.698112.810110.851
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 607.965437.619320.459
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
39739581
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
200
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.8151.9091.864
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
12.02511.86611.671
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
8.4207.3645.122
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.4042.7491.998
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
405.767296.198289.581
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
935638367
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
168.721111.0214.296
  Por reserva para inversiones en Canarias
150150150
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
310309310
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
191919
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
5.0005.0005.000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 67.24461.59548.153
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1141081
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
2.96800
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
26261
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
64.13661.46048.151
 Expande-contrae la tabla. RESTO 137.35980.83662.874
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
15.2191.9781.282
  Cambio criterios contables
1.454844413
  Operaciones a plazos
27.66427.66419.376
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.4931.47217
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
28.14328.13227.303
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
11.83611.83611.392
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
13411281
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.4051.4050
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
50.0117.3923.010
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas933.4001.322.8721.335.774
Compensaciones de B.I. negativas 199.194189.31380.375
Base imponible positiva1.239.0121.205.3951.239.012
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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