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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Total

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas277.458129.87595.794
Resultado Contable7.735.88713.045.38011.039.620
A U M E N T O S11.117.1888.004.0975.529.180
Impuesto sobre Sociedades3.087.3292.970.9882.855.944
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS30.13129.09729.421
Aumentos diversos7.999.7285.004.0112.643.815
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones377.393313.672321.948
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
103.91690.57190.159
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
127.61891.108112.823
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
2.4702.4422.442
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
8.8425.7356.271
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
3.3262.9052.651
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1.5461.3071.506
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
43.61041.92128.917
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
48.14746.04546.198
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
21.41917.49417.874
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
16.50014.14313.106
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.870.259846.456870.596
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
5.3191.7222.987
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
375.14391.172126.809
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
24.6444.2717.470
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
175.37273.52087.155
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
267.49948.59465.872
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
144.67650.52058.605
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
1.0931.0921.092
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
470.090318.263264.046
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
823207322
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
21.75821.00720.373
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
383.843236.088235.864
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)375.28652.79054.908
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
45.53911.41511.959
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
271.8642721.519
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1100
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
57.87241.10241.431
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales3.947.6613.282.404746.412
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
25.70212.71818.506
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
187184184
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
12.17710.2033.982
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
40.61640.12840.129
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
43.01320.84642.036
  Arrendamiento financiero: régimen especial
44.23338.94818.647
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
7.4167.4160
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.334.9732.091.268423.364
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
12.466012.466
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
12.15111.4265.052
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.413.3821.049.213182.001
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.27943
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
665242
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles739.746215.198229.888
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1601006
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
51.56217.98920.321
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
213.215108.253111.512
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
325245304
  Gastos por donativos y liberalidades
88.70754.82050.701
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1.9859151.476
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.7451.848235
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1143197
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
213213213
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
5773534
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
5.8555.8554.403
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
408105118
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
373.87724.78840.466
 Expande-contrae la tabla. RESTO689.385293.491420.062
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
58.62622.58738.160
  Cambio criterios contables
25.2595.27817.494
  Operaciones a plazos
64.63726.65950.876
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
83.52923.27038.195
  Revalorizaciones contables
2.085992725
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
757575
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
28.6174.80928.332
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
26.90210.71421.795
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
64.06248.06947.169
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
3.7643.5033.465
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
332331262
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
4.5111.4461.183
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2.4771.9911.927
  Por otras correcciones al resultado
324.510143.768170.405
D I S M I N U C I O N E S10.182.7838.248.3374.121.807
Impuesto sobre Sociedades 553.721113.07544.365
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 117.206117.206116.689
Disminuciones diversas 9.511.8568.018.0553.960.752
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 347.483302.487239.426
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
57.34054.09718.053
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
86.74171.16470.553
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
713713710
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
9.3357.2746.197
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.3672.3462.277
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
916916916
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.2954.2944.201
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
7.7436.7962.258
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
33.59931.85723.052
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
29.64427.49923.429
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
114.79095.53087.781
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.090.9801.444.643894.950
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
9.6206.7065.028
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
134.82262.17726.044
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4.0343.2694.033
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
607.098571.438437.927
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
515.785218.35461.920
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
20.2488.8557.623
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
314.252207.44822.435
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
556533180
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
24.03123.49322.149
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
460.535342.371307.611
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 2.320.6972.222.4491.693.680
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
1.048.257999.055741.082
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
103.996101.63854.399
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
59.34159.23217.944
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
23.55423.5543.739
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
752.438748.786614.006
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
72.07556.76632.732
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
52.74252.55850.724
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
8.7463268.521
  Exención por rentas en el extranjero art.22
199.405180.388170.390
  Exención transmisión bienes inmuebles
144144144
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 4.158.6893.588.105810.221
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
12.55312.0859.662
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
3.8643.8623.862
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
23.65822.30412.381
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
65.71964.53163.658
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
177177158
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
26.77625.39520.694
  Arrendamiento financiero: régimen especial
53.16245.43323.413
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.432.8902.208.876432.064
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
549549549
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
10.1099.502579
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.467.6721.133.849182.401
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.0962.0962.096
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
10.93510.91810.773
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
373737
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
191919
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
240240239
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
48.23348.23347.634
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 135.785111.74378.864
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
792777415
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
2.96800
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2.4852.4842.284
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
129.540108.48276.164
 Expande-contrae la tabla. RESTO 458.221348.629243.611
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
83.51151.97944.087
  Cambio criterios contables
18.4728.6498.957
  Operaciones a plazos
76.57076.56657.143
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
30.86130.42123.741
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
299292292
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
222020
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.2443.1552.189
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6.4605.9224.300
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
48.07243.20429.937
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
15.07515.07512.002
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
224202165
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
9.4715.7295.695
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2.3442.280341
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2.0892.062953
  Por otras correcciones al resultado
160.506103.07253.791
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas8.613.21212.739.55212.386.777
Compensaciones de B.I. negativas 1.747.3551.675.829772.111
Base imponible positiva11.437.38311.243.41211.437.383
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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