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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

Sector: Total

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas65.00033.29123.940
Resultado Contable1.633.7442.627.9622.286.750
A U M E N T O S1.768.2011.299.9761.208.307
Impuesto sobre Sociedades709.461698.430676.983
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS281111
Aumentos diversos1.058.712601.535531.313
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones47.79034.86634.847
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
15.12712.87312.559
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
9.5412.7003.959
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
10086
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.6682.6272.496
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.057850622
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
267195195
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.1993.9253.938
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.9953.8363.736
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.5413.4513.714
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.2944.4023.623
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros276.40655.775164.429
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
160160160
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
95.4191.79675.801
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
12.0821.7181.764
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
20.1986.0658.448
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
18.0624167.615
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
8.3177.7078.085
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
39.39965324.559
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
696969
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
261229228
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
82.43836.96437.700
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)6.9123.2043.164
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
377141101
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
3.45700
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.0783.0633.063
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales507.882436.253242.772
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.8381.8813.454
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
400
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.8971.2761.359
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
312311
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
5.3101.8444.567
  Arrendamiento financiero: régimen especial
10.2339.0846.847
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
275.246255.592206.390
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.5761.39966
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
207.747165.15420.078
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles73.33234.37838.048
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
47470
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.3061.6071.546
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
50.25522.19725.446
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
12108
  Gastos por donativos y liberalidades
11.3977.3138.187
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1508876
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.108705705
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
774
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
66966840
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.3811.7362.036
 Expande-contrae la tabla. RESTO146.39037.05948.054
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
14.4753.6543.211
  Cambio criterios contables
20.1643.2663.169
  Operaciones a plazos
12.6866.23412.373
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
7.1683.3884.627
  Revalorizaciones contables
7600
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
8662929
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
627310589
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
963107904
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
916264721
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
715603585
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
199199199
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
448320248
  Por otras correcciones al resultado
87.08818.68721.400
D I S M I N U C I O N E S1.069.966850.390542.725
Impuesto sobre Sociedades 102.2007.3053.240
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 8.7748.7740
Disminuciones diversas 958.991834.310539.485
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 66.45652.74148.524
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
10.8149.4958.558
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
5.5981.8981.898
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
61400
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.6342.4912.491
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
584582571
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.1221.122951
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
10109
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
5.1645.1154.189
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
8.3997.8707.139
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
32.06924.11922.718
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 92.53761.20248.015
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.097378951
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
17.0551.177896
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5.6671.763713
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
10.0379.7968.389
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.7092.7092.709
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
2.2262.196241
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
423838
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
534945
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
53.65043.09634.034
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 172.529171.209141.023
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
116.374115.33992.863
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
24.90824.83524.084
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.8711.8621.467
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
26.07226.07219.327
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
840840840
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
333
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.4612.2582.440
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 533.830475.037249.031
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.031623425
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.7641.6891.520
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
4.0014.0013.147
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.3831.3831.093
  Arrendamiento financiero: régimen especial
16.29914.01111.620
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
283.488267.251209.713
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.5251.4221
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
221.545182.88219.862
  Por reserva para inversiones en Canarias
100100100
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.6921.6741.549
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 9.2279.1706.515
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
939367
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
381818
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
9.0969.0596.429
 Expande-contrae la tabla. RESTO 84.41464.95246.378
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
45.09636.34127.050
  Cambio criterios contables
11.39410.5569.474
  Operaciones a plazos
3.7883.6921.441
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
164164164
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
222
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
110
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
231231112
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4954271
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
799548545
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
100
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
920920920
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2800
  Reinversión de beneficios extraordinarios
6566560
  Por otras correcciones al resultado
20.83711.4146.668
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.329.9973.075.8702.952.367
Compensaciones de B.I. negativas 303.784290.602110.657
Base imponible positiva2.790.8492.764.2452.790.849
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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