Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2021

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	15.818	7.114	4.997
Resultado Contable	209.771	407.778	339.269
A U M E N T O S	257.803	156.327	165.525
Impuesto sobre Sociedades	110.189	108.919	103.967
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	147.615	47.408	61.558
Amortizaciones	9.383	4.114	4.110
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	3.340	3.225	3.212
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	5.006	1	1
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	1	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	6	6	6
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	114	114	114
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	38	32	32
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	101	50	90
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	375	334	333
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	403	353	322
Provisiones o deterioros	48.397	10.039	22.245
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	8	8	8
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	15.797	202	9.219
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	2	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	5.243	317	588
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	6.689	88	1.541
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	6.726	6.564	6.568
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	8.752	3	895
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	5	5	5
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	5.175	2.853	3.421
Exenciones (art. 21 y art. 22)	2.688	2.685	2.685
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	3	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	2.685	2.685	2.685
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	24.578	12.479	11.380
Utes, ajustes art.45.1 LIS	2.507	924	2.500
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	3.333	950	805
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	922	887	863
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	6.421	5.226	5.334
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	11.395	4.492	1.878
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	17.911	6.098	6.507
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	268	144	164
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	15.526	4.536	5.310
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	1	0	1
Gastos por donativos y liberalidades	1.155	769	723
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	24	22	10
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	628	628	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	309	0	299
RESTO	44.656	11.992	14.632
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	11.459	1.697	1.135
Cambio criterios contables	378	371	371
Operaciones a plazos	2.375	763	2.375
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	1.127	0	0
Revalorizaciones contables	76	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	840	3	3
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	330	51	330
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	62	17	39
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	104	55	23
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	183	183	183
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	146	111	90
Por otras correcciones al resultado	27.575	8.740	10.083
D I S M I N U C I O N E S	112.245	86.332	56.103
Impuesto sobre Sociedades	13.748	2.409	693
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	98.497	83.923	55.410
Amortizaciones	8.490	5.105	4.846
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	1.522	1.509	1.491
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	3.215	0	0
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	92	91	91
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	45	45	45
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.204	1.195	1.192
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	665	609	513
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	1.748	1.654	1.514
Provisiones o deterioros	10.947	9.203	8.527
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	8	8	8
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	411	289	411
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	273	270	270
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	2.154	1.915	1.088
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	2.624	2.624	2.624
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	43	43	43
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	4	4	4
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	5.431	4.050	4.079
Exenciones (art. 21 y art. 22)	30.679	30.475	21.799
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	24.704	24.500	19.101
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	299	299	221
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	4.696	4.696	1.497
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	840	840	840
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	140	140	140
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	24.429	16.071	10.542
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.509	414	414
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	1.029	960	845
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	68	68	68
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	283	283	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.345	2.280	1.999
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	6.215	5.294	5.329
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	12.966	6.757	1.873
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	15	15	15
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	8.137	8.095	5.508
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	9	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	8.127	8.095	5.508
RESTO	15.815	14.975	4.188
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	7.992	7.316	1.778
Cambio criterios contables	467	379	323
Operaciones a plazos	3.387	3.387	1.206
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	164	164	164
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	2	2	2
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	1	1	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	112	112	112
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1	0	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	0	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	44	44	44
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	3.645	3.570	559
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	353.821	476.265	448.679
Compensaciones de B.I. negativas	77.393	73.793	32.715
Base imponible positiva	408.950	405.310	408.950

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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