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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas89.48143.75231.297
Resultado Contable3.621.3675.736.5834.291.623
A U M E N T O S3.565.2602.442.9661.776.856
Impuesto sobre Sociedades1.061.366964.117927.645
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS80880
Aumentos diversos2.503.8141.478.842849.131
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones100.26366.81867.473
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
29.29214.49414.632
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
11.8235.5975.248
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
19193
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
11211213
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.022790768
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
2.7332.7012.666
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
12.00510.32310.729
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
33.50925.67027.285
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.5002.5692.376
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.2504.5453.753
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros830.640508.720303.233
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
819404298
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
68.02044.60443.811
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
5.966139580
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
365.200249.275126.461
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
58.16224.99323.665
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
17.4744.3914.749
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
333
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
171.436124.86147.549
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
474460460
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
929780173
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
142.15858.81155.485
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)126.72963.46139.141
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
34.60813.9794.092
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
43.0986.04115
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
2452450
  Exención por rentas en el extranjero art.22
48.77743.19535.033
  Exención transmisión bienes inmuebles
111
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales419.598363.179141.463
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
8.7523.3065.877
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
100
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
47.91647.68144.561
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
441166164
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
15.59615.15315.511
  Arrendamiento financiero: régimen especial
25.20519.78619.643
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
35.08329.4819.089
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.9181.8141.212
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
284.681245.78645.399
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
555
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles337.824115.63197.816
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
683159109
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
40.1143.7082.612
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
82.46922.81641.942
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
73354
  Gastos por donativos y liberalidades
39.45020.90317.259
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
755856
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.4256153
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
900
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
770542479
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
3.4936442.772
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
168.60266.73632.530
 Expande-contrae la tabla. RESTO688.760361.033200.005
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
48.92729.60213.813
  Cambio criterios contables
2.959889825
  Operaciones a plazos
27.65017.02225.134
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.0681.843919
  Revalorizaciones contables
5.2828912.026
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
200
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
38.09832.89432.414
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
13.1061.1622.865
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
40.17627.97319.755
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
1.2461.0601.037
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
214207152
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
4.5442794.520
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
6.7385.3533.931
  Por otras correcciones al resultado
497.749241.85792.615
D I S M I N U C I O N E S4.442.8603.687.1181.637.384
Impuesto sobre Sociedades 244.24199.71818.389
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 272727
Disminuciones diversas 4.198.5923.587.3741.618.969
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 69.55952.47639.334
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
10.3547.5817.315
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
4.4992.912320
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
51510
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
55550
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
570552539
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
169169169
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.9712.9121.207
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
592586482
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.9564.7313.855
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
11.49010.3066.840
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
33.85322.62018.606
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.181.808798.390309.741
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
11.8255.9301.629
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
72.66741.65529.719
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
661624467
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
384.154322.592118.118
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
100.28981.35218.179
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.8374.0492.226
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
402.548247.04273.578
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
287287273
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.2381.2381.238
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
203.30293.62064.314
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.918.4081.901.130991.458
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
809.338801.274227.813
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
267.547266.82589.393
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
8.2578.2575.063
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
4.9854.9854.866
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
733.831726.170591.587
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
13.17213.113769
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
21.94221.94216.995
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
222
  Exención por rentas en el extranjero art.22
58.36757.59454.004
  Exención transmisión bienes inmuebles
967967967
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 460.388423.121120.869
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
5.6085.209967
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
9000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
46.84446.83836.427
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
21.16121.15012.612
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
2.3222.3220
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
13.57612.7502.537
  Arrendamiento financiero: régimen especial
16.70514.82911.550
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
43.26139.4329.100
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
46246236
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
309.754279.58447.147
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
443442440
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1317321
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
323232
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 47.71635.34826.237
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.2221.8401.798
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
5175
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
45.44433.50024.434
 Expande-contrae la tabla. RESTO 520.714376.910131.330
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
66.31056.05524.102
  Cambio criterios contables
18.38618.22514.585
  Operaciones a plazos
13.19112.6968.631
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
14.61414.6050
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
761584501
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
220
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
92.33782.86873.597
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
27271
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
18.69615.4823.466
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
3183180
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
406340392
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.0521.052550
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2832830
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
294.331174.3725.503
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.624.9724.462.3814.408.735
Compensaciones de B.I. negativas 802.924760.381292.180
Base imponible positiva4.055.1833.989.4804.055.183
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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