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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas43.77718.69410.148
Resultado Contable253.5871.461.5141.049.583
A U M E N T O S1.676.591949.165446.927
Impuesto sobre Sociedades380.733289.402240.484
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.295.858659.763206.443
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones64.03727.15824.426
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
12.6234.8474.449
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
27.3383.6403.399
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
631411384
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
531511463
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.7634.4843.713
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.0824.7134.441
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
6.3585.0784.456
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.7113.4743.121
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros218.227107.47816.477
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
211717
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
8.9111.3641.055
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
52197
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
64.56836.546924
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
16.741942464
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
357210210
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
18.1235.2244.892
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
100
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.9581.3461.352
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
107.49661.8117.557
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1266
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
600
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
666
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales825.678432.242105.264
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.05400
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
282525
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.7251.718197
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
73.75200
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.6982.4521.767
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
170.256109.51144.954
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
23.4843.056627
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
515.667291.24626.257
  Por reserva para inversiones en Canarias
32.01424.23331.437
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles132.57161.38129.453
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
591859
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.8151.2691.250
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
21.0658.4906.268
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
141410
  Gastos por donativos y liberalidades
20.52912.1646.016
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
222
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
312134134
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
8.2738.2730
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
80.50031.01715.714
 Expande-contrae la tabla. RESTO55.33231.49930.816
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.1711.3211.366
  Cambio criterios contables
74167945
  Operaciones a plazos
3.5004432.647
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.658664258
  Revalorizaciones contables
807118136
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
10520103
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
4.3754.3674.348
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
15.89614.23314.246
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
94388838
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
273273273
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.3931.3930
  Reinversión de beneficios extraordinarios
183162160
  Por otras correcciones al resultado
22.2886.9387.196
D I S M I N U C I O N E S1.641.0651.128.184397.081
Impuesto sobre Sociedades 108.6108.3164.214
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.532.4551.119.868392.867
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 41.38224.47318.277
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
8.6175.1284.569
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
411219130
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
121212
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
200197189
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.2571.257320
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1211210
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.9573.2623.103
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
8.1177.2244.120
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
18.6897.0515.834
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 332.722256.71026.009
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
6166160
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
7.5735.3781.569
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
161610
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
182.151149.3029.582
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.5473.2702.702
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
40000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
23.99821.924736
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
222
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
860539526
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
111.55975.66110.882
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 213.661205.023187.581
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
52.53151.10441.561
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
12.4685.3055.060
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.4711.4231.348
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
2.7562.7562.756
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
143.783143.783136.214
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
653653642
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 763.530476.38592.347
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.9671933
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
767474
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
462462334
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
5025020
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
26260
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.5441.9041.030
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
186.275129.18647.794
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
23.5563.2780
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
530.484325.12328.045
  Por reserva para inversiones en Canarias
15.38215.38214.813
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
254254254
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 992148148
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
141140140
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
888
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
84300
 Expande-contrae la tabla. RESTO 180.169157.12868.504
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
22.9064.7301.148
  Cambio criterios contables
1.084889424
  Operaciones a plazos
78.45978.459834
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.0093.0090
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
4500
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
15150
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
38.59238.59238.592
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
444
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
26.96926.38726.252
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.4121.4120
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
7.6733.6311.250
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas289.1941.282.5361.099.551
Compensaciones de B.I. negativas 429.547410.444186.443
Base imponible positiva902.760882.717902.760
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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