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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas225.26490.41851.787
Resultado Contable4.681.1789.497.5127.559.859
A U M E N T O S7.555.2734.996.3463.328.818
Impuesto sobre Sociedades2.187.1062.042.8741.903.624
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.8518991.043
Aumentos diversos5.366.3162.952.5731.424.152
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones230.599114.267115.914
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
66.88039.85435.075
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
88.62519.95131.533
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
161128160
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
437309222
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.5651.9901.562
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1.042926778
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
12.3279.4699.120
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
15.45310.36810.226
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
26.00419.14016.863
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
17.10512.13210.375
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros947.263398.506420.553
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
377372186
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
57.81611.20215.657
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.6939881.007
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
198.951108.25279.010
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
144.30143.75061.799
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
22.8432.1956.516
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
204.23015.51794.293
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
18924189
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
11.9888.2347.776
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
303.874207.971154.120
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)66.89713.09813.132
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
56.31813.09113.126
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.06600
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
600
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
9.50666
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales3.119.5371.995.034494.566
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.678428399
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.4222.6002.253
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
4.5414.2322.618
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1100
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
89.1921.13314.191
  Arrendamiento financiero: régimen especial
28.04813.1039.873
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
723.666454.675142.666
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
44.47216.6176.104
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.074.5341.398.558173.936
  Por reserva para inversiones en Canarias
147.015103.685142.210
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
21500
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
7433315
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles544.225214.751165.855
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3.0591.6691.711
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
12.1883.9853.633
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
142.63670.09963.946
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
715139
  Gastos por donativos y liberalidades
88.63054.30444.105
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
319122121
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3.763721257
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
8.8898.878602
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
3.765149137
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
800
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
280.89874.77351.303
 Expande-contrae la tabla. RESTO457.795216.916214.133
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
22.05811.85813.503
  Cambio criterios contables
10.6612.7372.019
  Operaciones a plazos
128.627102.72098.662
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
9.6126.1861.992
  Revalorizaciones contables
13.1834.6137.107
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
111
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
26.2771.8294.255
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
13.5914.9226.614
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
29.63921.36819.257
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
2.1751.9371.003
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
273273273
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.65272354
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.3941.3940
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.9111.6431.718
  Por otras correcciones al resultado
194.74155.36557.375
D I S M I N U C I O N E S6.993.1565.082.0502.199.214
Impuesto sobre Sociedades 576.74678.91326.558
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 4384380
Disminuciones diversas 6.415.9735.002.7002.172.656
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 197.456125.84190.220
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
38.29115.43310.630
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
12.64610.4194.064
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
65965922
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.6442.6152.050
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
55520
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.0843.0631.841
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.8902.1693.757
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
29.88126.74918.177
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
31.70126.44717.399
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
74.60538.23632.279
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 984.761741.929330.796
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
6.0185.9323.211
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
56.44334.11315.083
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.4091.4091.403
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
280.000193.00422.318
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
156.594133.84662.215
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
11.5958.7138.206
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
254.245240.391172.329
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1969838
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
7.9772.9102.170
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
210.284121.51143.823
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.316.8341.247.2151.007.383
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
478.413445.665353.784
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
390.560381.184328.785
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
10.23610.1896.972
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
15.02213.59313.593
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
397.946387.603283.530
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
18.8453.53616.873
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.9001.9001.900
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.9113.5461.947
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 3.438.4262.545.488542.119
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
4.895989205
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.4702.7272.650
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
10.9589.7897.870
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1.2221.222720
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
18.26518.26514.772
  Arrendamiento financiero: régimen especial
16.90711.3075.785
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
41.28329.3080
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
811.887566.019157.347
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
45.92819.8723.734
  Montes vecinales en mano común
796796127
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.314.0241.716.475193.787
  Por reserva para inversiones en Canarias
158.548158.548146.452
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.0401.0291.019
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
9.1149.0567.648
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
85850
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
202
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 18.8145.9322.432
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
197197197
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.21711749
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
17.4005.6182.186
 Expande-contrae la tabla. RESTO 459.682336.295199.706
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
50.05421.5997.470
  Cambio criterios contables
8.0685.5403.085
  Operaciones a plazos
173.264161.17468.984
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
11.51011.510400
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
73280
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
690150
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
38.96238.91838.917
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
42842870
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
23.32623.32623.326
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
29.74527.58028.018
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
85263955
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
191212
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
8.1174.3784.378
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2.6102.6101.198
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3283280
  Por otras correcciones al resultado
111.63638.21023.792
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas5.243.8349.408.6608.688.265
Compensaciones de B.I. negativas 2.244.3162.138.9171.137.859
Base imponible positiva7.493.2577.408.8707.493.257
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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