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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas13.6045.5823.109
Resultado Contable254.600407.166359.977
A U M E N T O S241.466177.507104.748
Impuesto sobre Sociedades44.17442.57737.044
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos197.292134.93067.704
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones3.5741.9441.195
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
320189118
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.554609298
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
117117117
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2116058
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
333
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
132106101
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3668822
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
565526366
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
308247113
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros33.91428.35827.792
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.569389275
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4705
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
27311415
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.400224166
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
145145145
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
85300
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
13213233
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
27.49327.35327.153
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)2.2861.4911.491
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.5021.4911.491
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
78400
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales111.61772.08019.173
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
50300
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4484480
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
363636
  Arrendamiento financiero: régimen especial
442171110
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
45.42430.86612.462
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
24424173
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
64.52040.3176.492
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles28.04116.49014.597
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.6461.6461.646
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3076948
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
5.6902.2851.694
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
100
  Gastos por donativos y liberalidades
14.03412.48411.208
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
731
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
830
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.34800
 Expande-contrae la tabla. RESTO17.86114.5673.456
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
25634236
  Cambio criterios contables
400
  Operaciones a plazos
11.47411.354134
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.18311
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
67357
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.1251.1171.115
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
555
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3600
  Por otras correcciones al resultado
3.7112.0221.956
D I S M I N U C I O N E S425.638365.930282.876
Impuesto sobre Sociedades 20.2231.006389
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 405.415364.924282.487
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 3.2292.1681.677
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
615823
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3674444
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
47476
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
143143143
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
616609453
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
712681631
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.283586376
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 3.058647504
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
18918965
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.4379999
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
221813
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1300
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
222
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
222
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
393337324
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 259.684259.660257.953
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
217.404217.404215.773
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
767629
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
42.20442.18042.151
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 121.30686.54920.474
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
649250
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4374370
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
186185181
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
659298196
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
52.42039.21713.234
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
351349117
  Montes vecinales en mano común
650650127
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
65.85345.2916.522
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
999696
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 4700
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4700
 Expande-contrae la tabla. RESTO 18.09215.8991.880
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.95223237
  Cambio criterios contables
10610614
  Operaciones a plazos
13.39613.39638
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
13130
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.1151.1151.115
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
1411410
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
121212
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
1.356884664
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas70.256218.555182.085
Compensaciones de B.I. negativas 70.97468.60025.623
Base imponible positiva155.031154.004155.031
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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