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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas75.57240.38929.624
Resultado Contable4.659.5787.448.0096.840.995
A U M E N T O S4.681.2043.302.1413.186.502
Impuesto sobre Sociedades2.045.8341.965.5341.926.587
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS512493493
Aumentos diversos2.634.8581.336.1141.259.423
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones283.602216.496229.844
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
104.32684.64085.714
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
112.58572.69286.632
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
642642642
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5.4192.4052.404
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.4721.1021.077
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
528453380
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
22.86222.39322.214
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
19.51817.98917.665
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
10.3309.1018.295
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.9205.0794.822
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.278.045685.858654.200
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3413317
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
75.70541.07240.467
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
6.6803.1713.384
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
104.05250.66243.863
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
305.162148.239153.666
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.2882.1391.602
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
462462317
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
74.20151.80351.302
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
303159159
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
22.76216.44313.191
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
685.088371.703345.933
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)135.6167.87390.137
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.4381.4271.427
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.3592.3592.359
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
131.8184.08786.351
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales357.554220.89150.096
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.7481.6101.666
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
333202101
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.7051.6901.666
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
113113112
  Arrendamiento financiero: régimen especial
31.08923.38323.857
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
41.46728.72614.692
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
282282282
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5.4782.6922.558
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
251.598160.7903.759
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
8144
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
23.6601.4001.400
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles182.424101.449112.762
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
376104282
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
6.7083.8913.843
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
79.62342.90845.634
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
141413
  Gastos por donativos y liberalidades
49.19034.55735.448
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
359150153
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.082789699
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
94000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
444
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
51600
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
4.1774.1774.177
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
222
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
38.43214.85422.507
 Expande-contrae la tabla. RESTO397.617103.547122.383
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
98.96627.64832.436
  Cambio criterios contables
12.1829.9437.959
  Operaciones a plazos
21.20220.54320.691
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.236509509
  Revalorizaciones contables
10010091
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
11.0637.1297.129
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
4.2853361.368
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
12.5771.1921.193
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
2.7912.4962.134
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
696951
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
481476476
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
846548533
  Por otras correcciones al resultado
231.81832.55947.813
D I S M I N U C I O N E S3.109.5632.186.5921.641.860
Impuesto sobre Sociedades 329.58125.27424.779
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 111111150
Disminuciones diversas 2.779.8712.161.2071.616.931
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 247.478155.774132.044
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
110.79242.22041.378
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
28.96925.76811.146
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
604604604
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.9492.7112.548
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
820816690
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
555
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.1483.1482.866
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
8.1648.1648.163
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
11.95111.7289.312
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
8.0347.3996.607
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
70.04253.21048.724
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 855.097598.846472.556
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.6301.616363
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
72.50441.36939.387
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
7.6777.6777.301
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
54.62746.78735.489
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
104.97481.43441.365
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.4041.374959
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
40.70637.75223.889
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
327326295
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
13.4399.5939.913
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
557.807370.918313.595
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.035.883980.562840.186
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
256.667246.925195.027
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
492.969482.862449.024
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
19.6692.5171.765
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
329329206
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
149.023133.45996.382
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
76.67376.38567.202
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
8988980
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
2.4002.4000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
37.25534.78730.580
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 445.144295.66993.856
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.7141.6151.669
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
444
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
993890242
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
41.19241.15041.184
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
49.1336.617287
  Arrendamiento financiero: régimen especial
34.38929.58823.535
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
2.0352.0352.035
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
46.41734.83815.285
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
245245245
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
819742
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
263.021173.4484.309
  Por reserva para inversiones en Canarias
530530530
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
4.6214.6214.527
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
32150
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 14.12110.5069.137
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.9231.9231.415
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
1.8351.8351.835
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
689350350
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
9.6746.3985.538
 Expande-contrae la tabla. RESTO 182.147119.84969.151
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
58.00938.27931.738
  Cambio criterios contables
15.48214.4412.591
  Operaciones a plazos
20.28820.27419.200
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
913913246
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.1811.1761.123
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
100
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
7.6307.6032
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.4462.0112.002
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
550
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4.0161.438866
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
17.4984.170504
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
460459458
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
129129129
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
13.8383.966551
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
39.25124.9849.741
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas6.230.0528.562.1308.387.347
Compensaciones de B.I. negativas 707.689685.027374.869
Base imponible positiva7.895.3527.854.6977.895.352
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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