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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas64.64131.00021.976
Resultado Contable7.638.24714.233.95810.276.901
A U M E N T O S11.255.6607.119.7817.161.671
Impuesto sobre Sociedades3.112.7612.890.9372.881.305
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS14.83814.83814.838
Aumentos diversos8.128.0614.214.0054.265.527
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones586.926381.131419.551
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
241.039188.084178.316
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
292.663162.044213.158
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
422410410
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
697680680
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
837777651
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
2.5152.4742.511
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
18.5527.2227.356
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
23.09413.47411.057
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.1923.4123.189
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.9162.5542.223
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros5.021.5592.492.3772.635.764
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
811255179
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
342.741262.806250.027
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
26.3703.53724.214
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
303.21494.84773.863
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
147.81636.90563.319
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
51.1608.97229.497
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
966.597245.682556.309
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
13810391
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
218.965115.24383.803
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.963.7481.724.0271.554.461
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)99.76651.75960.172
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
21.12719.38518.940
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
7.3365.4515.186
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.93601.540
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
4.1782.7420
  Exención por rentas en el extranjero art.22
65.18924.18234.507
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales906.556729.337292.543
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
61.86461.67361.265
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
23023
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
595959
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.9741.8071.897
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
750638368
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4.6004.2504.307
  Arrendamiento financiero: régimen especial
36.12524.84324.135
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
666
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
30.55619.78714.173
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
140.4990140.499
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4.0533.7323.779
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
626.011612.50641.995
  Por reserva para inversiones en Canarias
151515
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
202020
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles609.231226.207244.986
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.1562472.146
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
23.71717.4133.101
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
168.98749.90181.956
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
180173152
  Gastos por donativos y liberalidades
132.303115.261108.079
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
712428504
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
874402324
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
11.0908.9323.255
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
419413413
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
96.87922.91823.873
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
171.91310.11821.184
 Expande-contrae la tabla. RESTO904.022333.194612.512
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
40.35532.01633.830
  Cambio criterios contables
84.36457.21177.586
  Operaciones a plazos
19.83315.36717.221
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.6561.540292
  Revalorizaciones contables
6.175206155
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
34.84348534.749
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
170.41447.582161.228
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
195.7457.2487.002
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
36.49011.34235.858
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
5.4714.9104.875
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
121212
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
9.5029.5029.502
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.9601.8841.825
  Por otras correcciones al resultado
297.204143.891228.378
D I S M I N U C I O N E S12.163.8259.354.3294.750.023
Impuesto sobre Sociedades 1.206.052171.50156.569
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 28228
Disminuciones diversas 10.957.7449.182.8264.693.426
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 474.486276.560196.993
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
121.74767.98058.806
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
75.51354.56741.956
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
281281258
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.6151.6151.407
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
560556526
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1.0551.0551.044
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
930858806
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1089393
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.5983.0042.253
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.1843.9343.107
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
264.894142.61886.738
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 4.453.6273.611.9411.840.619
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.1792.1681.905
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
264.411225.526108.534
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
6.0386.0286.038
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
349.999224.51593.465
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
108.56973.26431.025
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
9.0201.2421.240
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
23230
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.141.2261.069.875134.296
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
262248226
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
318.378147.06662.730
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.253.5231.861.9861.401.161
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 2.673.2182.217.5681.335.280
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
1.464.2381.279.517515.776
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
504.129312.894268.468
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
27.37823.90024.130
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
14.73312.73412.734
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
293.707259.568191.221
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
155.881149.466141.235
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
848848232
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
475475475
  Exención por rentas en el extranjero art.22
211.829178.166181.009
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.707.2411.532.954847.986
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
62.00161.67560.916
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4.6031.8464.452
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
60.53359.50659.391
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
156.454156.4542.646
  Arrendamiento financiero: régimen especial
39.47327.52419.880
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
451.203451.203451.203
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
33.68122.50615.328
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
187.66152.023187.661
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
150187
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
708.664697.38643.717
  Por reserva para inversiones en Canarias
551551551
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.5671.5631.534
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
389389389
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
311311311
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 170.882161.30283.078
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
101010
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
2192190
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.2651.2651.265
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
169.388159.80881.802
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.478.2911.382.502389.470
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
96.17988.94960.557
  Cambio criterios contables
59.83010.2952.880
  Operaciones a plazos
192.020192.020190.250
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.3443.3441.258
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
566566546
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
9.97309.973
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2851271
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
10.20610.18110.179
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
31.72210.73824.811
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
844844844
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
797973
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
16.69016.6716.179
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
1.056.5521.048.81381.648
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas6.753.24912.026.46314.054.543
Compensaciones de B.I. negativas 1.056.1921.007.523688.946
Base imponible positiva13.302.61611.654.74413.302.616
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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