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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Extremadura

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas7.5634.2253.336
Resultado Contable164.978251.323231.883
A U M E N T O S107.68488.12482.325
Impuesto sobre Sociedades71.44870.80768.668
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos36.23717.31713.658
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones4.0123.6673.636
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
979745756
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
220203202
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
999
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
396396390
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
222
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
634616616
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
431422414
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
988930896
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
353343349
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.8601.4031.239
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
511489489
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
446396395
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
11000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
121212
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
780506342
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)747474
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
747474
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales6.4244.307841
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
300
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
543
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
880
  Arrendamiento financiero: régimen especial
830780746
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.71845592
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.8613.0600
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles7.3274.4404.529
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
127111110
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
5.3203.3603.459
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
777
  Gastos por donativos y liberalidades
1.225944940
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
777
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
63000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
11116
 Expande-contrae la tabla. RESTO16.5403.4263.338
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
811514
  Cambio criterios contables
11.81100
  Operaciones a plazos
382438
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
5100
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
181818
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
211
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
100
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
888
  Por otras correcciones al resultado
4.5303.3613.259
D I S M I N U C I O N E S39.15724.23715.401
Impuesto sobre Sociedades 11.285951545
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 27.87223.28614.856
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 6.6996.3645.769
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
298298109
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2300
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
424242
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
104103104
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
323232
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.3113.3073.079
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.2591.2401.240
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.6281.3401.163
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.4821.1461.031
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
447427312
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
12566
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
289282282
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
5722
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
564429429
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 4.7344.7342.659
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
3.8033.8032.380
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
6536530
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
208208208
  Exención por rentas en el extranjero art.22
717171
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 12.5228.9273.846
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
300
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
511
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.3101.3101.310
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.3841.362829
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.66452357
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
6.4054.0570
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.7511.6741.649
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 3743740
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3743740
 Expande-contrae la tabla. RESTO 2.0611.7411.552
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2473333
  Cambio criterios contables
820811652
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
333
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
999
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
982884854
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas234.141315.630299.228
Compensaciones de B.I. negativas 29.87029.06711.489
Base imponible positiva282.938282.513282.938
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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