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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas18.94410.7498.117
Resultado Contable732.1431.020.346824.694
A U M E N T O S745.702440.539400.417
Impuesto sobre Sociedades288.727278.405276.119
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS3181010
Aumentos diversos456.657162.125124.288
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones40.53212.33433.455
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.9372.6632.100
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
23.94770223.533
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
748172181
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
275259233
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
555
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.1341.6901.681
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.4591.1541.169
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.8232.7381.868
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.2032.9522.685
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros225.10633.93931.636
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
121212
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.917601821
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
271267266
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5.3691994.240
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
8.0679024.891
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
45.40239459
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
125.9304.2994.220
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
100
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3087480
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
33.83127.54816.648
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.5205551.000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
606060
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.118414704
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
33675230
  Exención transmisión bienes inmuebles
766
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales147.24090.40732.266
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
634646
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
18186
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
272727
  Arrendamiento financiero: régimen especial
12.73011.3558.659
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.8205.3412.426
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
309309309
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
127.99573.15020.632
  Por reserva para inversiones en Canarias
276160160
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles30.88518.63919.172
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
649495523
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
18.01811.33212.277
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
443938
  Gastos por donativos y liberalidades
11.2266.4215.955
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
855
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
441
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
111
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
56000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
375343373
 Expande-contrae la tabla. RESTO11.3746.2506.759
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.5221.1691.362
  Cambio criterios contables
801501537
  Operaciones a plazos
308267216
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
440
  Revalorizaciones contables
121212
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
172100100
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
313298109
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
12012
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
626262
  Por otras correcciones al resultado
8.1673.8354.348
D I S M I N U C I O N E S543.659366.37095.552
Impuesto sobre Sociedades 29.5467.9701.351
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 20300
Disminuciones diversas 513.910358.40094.201
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 17.02713.28713.447
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.8911.5751.411
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
343433
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
162162162
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
105105102
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
202202202
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.7542.7482.390
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.1273.9933.392
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
7.7524.4675.755
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 209.561152.22913.779
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
238152152
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
686617680
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.0571.057899
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
22.31721.9011.020
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
18.56311
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
33.9711.9701.240
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
999
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
107059
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
132.612126.5229.718
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 88.01758.1707.844
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
16.55114.0737.280
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
69.52642.15715
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
200200200
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.2341.234327
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
10108
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
49649613
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 169.091111.97736.655
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
252525
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
222
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.1481.1481.148
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
15.82113.1117.952
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
6.0135.5912.240
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
44440
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
143.97690.00523.264
  Por reserva para inversiones en Canarias
212212212
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.8471.8361.809
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
333
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 5.03735.031
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.03735.031
 Expande-contrae la tabla. RESTO 25.17722.73417.445
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.6583.3373.047
  Cambio criterios contables
3.8663.162551
  Operaciones a plazos
12.78312.78312.468
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
200
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1277
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
222
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
917162162
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.9301.9030
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
2.0061.3781.209
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas932.3551.092.7261.129.389
Compensaciones de B.I. negativas 81.31979.23627.048
Base imponible positiva1.082.8341.072.0121.082.834
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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