Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cantabria , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cantabria

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas3.9422.1591.573
Resultado Contable231.459292.654270.319
A U M E N T O S218.898185.418177.159
Impuesto sobre Sociedades95.86094.98793.090
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos123.03890.43184.069
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones10.2564.1889.099
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
676347428
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7.1991.8226.456
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
194194190
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
303171215
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.3821.2301.380
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
124115119
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
378310311
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros42.71820.24424.163
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.6245331.524
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
40400
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
52214214
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.8141.8141.763
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
15.35415.28415.289
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
282823
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
23.3362.4035.550
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)4.8394.8394.839
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
4.8394.8394.839
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales33.46032.87018.858
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
800
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
600
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.4472.1481.197
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
64660643
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
164164164
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
30.17929.94217.444
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
101010
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles5.8003.4793.504
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
535050
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
4.7642.9142.936
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
111
  Gastos por donativos y liberalidades
691492495
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
8000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
212121
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
19122
 Expande-contrae la tabla. RESTO25.96524.81123.606
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
897871121
  Cambio criterios contables
512626
  Operaciones a plazos
132132123
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
430990
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
393936
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
222
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
24.41323.64123.299
D I S M I N U C I O N E S183.900172.332154.446
Impuesto sobre Sociedades 6.3961.613109
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 116.275116.275116.275
Disminuciones diversas 61.22954.44538.062
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 3.7942.6322.666
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5109797
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
115115115
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
111
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
505050
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
330329329
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
954790750
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.8351.2501.325
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 15.52410.89611.571
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
717171
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
8211723
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
102102102
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
613613547
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
2.9332.9332.933
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
878777
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
10.8977.0897.118
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 5.1695.1374.301
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
4.0724.0553.928
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
959595
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
6446440
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
81650
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
277277277
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 35.14834.53819.383
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
770
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
458458455
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.3181.959890
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
69465844
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
151515
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
31.57231.35717.895
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
838383
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 32920
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
32920
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.2651.240141
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
58258054
  Cambio criterios contables
151515
  Operaciones a plazos
5045040
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
222
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
16314071
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas267.175306.624293.870
Compensaciones de B.I. negativas 34.24534.10616.138
Base imponible positiva272.555268.172272.555
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana