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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas9.1525.0353.526
Resultado Contable90.016596.999520.236
A U M E N T O S272.779222.664186.214
Impuesto sobre Sociedades152.119150.075142.699
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos120.66072.58943.514
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones7.9564.8724.366
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.0871.5011.322
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.087683637
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
666
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
262619
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
2955
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
188188188
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
349348192
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.5391.4951.444
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
646619553
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros34.66116.44713.629
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.6811.794506
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
24429157
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.977817762
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
8.2594.8992.557
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
105105105
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
4.3094.0404.275
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
3011
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1216262
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
14.9344.7015.205
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)11.4925.38533
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
6.09000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5.4035.38533
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales36.14427.0686.562
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
56316491
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4.59800
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
198198194
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
309309309
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.0133.5252.734
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
51518968
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
983983983
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
353335
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
23.93121.8161.749
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles21.45315.28613.969
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
111
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.346631142
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
6.9554.4463.663
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
40131
  Gastos por donativos y liberalidades
2.7661.6561.496
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
100085
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
3.7963.7963.796
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.4494.7554.755
 Expande-contrae la tabla. RESTO8.9533.5314.955
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.7537291.553
  Cambio criterios contables
1.159143149
  Operaciones a plazos
44735398
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
202020
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
392392392
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
987598
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
706767
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
5866
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
30992309
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3511
  Por otras correcciones al resultado
4.6111.9701.961
D I S M I N U C I O N E S177.472119.65034.921
Impuesto sobre Sociedades 35.4367.594161
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 142.036112.05634.760
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 7.3606.0005.491
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
289248234
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
413733
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
454545
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2762760
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
591589590
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.6831.6641.611
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
4.4363.1412.978
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 45.87024.3238.547
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3800
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.373994101
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
666
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.554086
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
18.53416.8112.324
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
276276276
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.489815412
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
555
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2409447
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
19.3555.3225.290
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 19.29019.2808.478
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
13.17513.1668.336
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
700700142
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
770
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
14140
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5.3935.3930
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 61.86455.2277.305
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3800
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
26.94822.9350
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
681667646
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.5054.0341.663
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.3031.06075
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
2.5662.5662.566
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
25.21223.3531.762
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
612612593
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.0501.050281
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
111
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
5245240
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
525525280
 Expande-contrae la tabla. RESTO 6.6026.1754.657
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.8181.715569
  Cambio criterios contables
701691563
  Operaciones a plazos
1.4021.4021.189
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
138138138
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
363636
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
13000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
2.3762.1922.161
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas185.657700.024671.539
Compensaciones de B.I. negativas 116.753113.80058.381
Base imponible positiva603.593601.278603.593
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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