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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas14.1018.1046.773
Resultado Contable792.801995.089960.208
A U M E N T O S422.137375.407372.379
Impuesto sobre Sociedades294.173292.423287.921
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS100
Aumentos diversos127.96382.98484.458
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones27.56110.0759.932
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.1712.0031.977
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
17.618953970
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
531364364
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
332245245
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1278989
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
812715756
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.040993910
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.4803.3113.226
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.4501.4021.396
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros44.66633.95335.795
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
45121
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
15.54213.63914.816
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
818080
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.045800850
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.6532591.142
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
283270277
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
2462460
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.7161.7161.716
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1497130
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
656545
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
20.84116.85916.737
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)106106106
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
105105105
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales10.1357.2495.497
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
282828
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
525251
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.9085.4155.266
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.462351103
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.0461.04649
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
6393570
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles30.01320.03621.921
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
444
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
863246
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
21.92114.62816.410
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
6.0144.9264.880
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
19762197
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
129125125
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
222
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
246246246
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.40744
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
777
 Expande-contrae la tabla. RESTO15.48311.56511.207
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.4822.1652.193
  Cambio criterios contables
163112155
  Operaciones a plazos
2.5672.5162.508
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
6335050
  Revalorizaciones contables
105105105
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
500
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
351616
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1644
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
363636
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
131313
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
303028
  Por otras correcciones al resultado
9.4006.0646.151
D I S M I N U C I O N E S158.988129.713111.667
Impuesto sobre Sociedades 22.2165.5424.491
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 136.771124.171107.176
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 14.71013.50312.275
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.0671.066844
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
460379328
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
372107107
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
929292
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.0381.0381.038
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
179179179
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.6522.6462.503
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.7841.7801.657
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
7.0676.2155.527
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 35.29532.79130.082
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1931930
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
13.06911.37310.210
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2462460
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
85885820
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.6951.6161.616
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.3621.3621.362
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
19319384
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
656565
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
616161
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
17.55316.82416.665
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 30.94630.51524.889
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
18.43618.15113.439
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
375228228
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
290290290
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
6.7536.7536.723
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
198198198
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
4.7274.7273.907
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
166166104
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 35.45732.78630.024
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
23.12323.12323.090
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2792790
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.4355.0684.835
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.1171.097452
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.0331.0330
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
7374550
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.7311.7301.646
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.2021.19360
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
393939
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
212121
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.1421.1330
 Expande-contrae la tabla. RESTO 19.16113.3859.846
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
12.3527.4404.729
  Cambio criterios contables
878768436
  Operaciones a plazos
2.0361.7081.708
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
929292
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
5565560
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
636
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
666
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
818181
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
3.1542.7312.788
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.055.2121.240.0771.220.213
Compensaciones de B.I. negativas 82.19681.14050.477
Base imponible positiva1.133.1601.130.2581.133.160
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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