Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2021

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	17.211	9.507	7.136
Resultado Contable	415.134	596.083	550.883
A U M E N T O S	325.811	265.395	228.245
Impuesto sobre Sociedades	174.820	172.044	168.818
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	150.990	93.351	59.427
Amortizaciones	8.293	5.679	6.779
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	1.814	1.514	1.399
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	1.909	548	1.824
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	9	6	6
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	58	53	53
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	101	45	44
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	64	39	39
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	638	635	623
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	797	741	718
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.310	930	1.062
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	1.596	1.169	1.010
Provisiones o deterioros	51.546	14.674	17.361
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	1	1	1
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	3.238	899	786
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	1.365	1.225	1.272
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	2.200	194	1.672
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	48	48	48
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	1.525	1.108	1.450
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	114	110	110
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	25	25	25
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	117	86	86
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	42.914	10.978	11.910
Exenciones (art. 21 y art. 22)	15	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	15	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	59.340	56.843	15.231
Utes, ajustes art.45.1 LIS	782	776	776
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	214	214	214
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	3	3	3
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	1.755	1.755	1.755
Arrendamiento financiero: régimen especial	5.441	4.810	3.614
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	1.562	1.348	537
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	77	2	2
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	49.506	47.934	8.329
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	18.926	9.525	11.062
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	356	339	340
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	15.776	7.532	9.176
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	8	7	6
Gastos por donativos y liberalidades	2.689	1.564	1.468
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	33	18	14
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	40	40	40
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	25	24	18
RESTO	12.870	6.630	8.995
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.592	1.188	1.277
Cambio criterios contables	327	82	23
Operaciones a plazos	210	55	174
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	3.327	1.449	2.689
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	26	26	26
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	259	259	259
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	17	11	1
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	517	35	513
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	13	12	12
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	57	57	57
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	53	9	9
Por otras correcciones al resultado	6.472	3.445	3.955
D I S M I N U C I O N E S	140.922	109.375	51.994
Impuesto sobre Sociedades	19.932	1.951	1.300
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	120.990	107.424	50.694
Amortizaciones	13.214	11.285	9.672
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	1.885	1.733	1.417
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	496	19	19
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	180	180	180
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	448	448	344
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.174	1.155	670
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.675	2.522	1.974
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	6.356	5.229	5.068
Provisiones o deterioros	14.932	14.440	11.518
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	93	76	76
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	556	304	236
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	326	186	155
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	785	785	208
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	85	85	85
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	892	892	0
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	32	28	28
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	4	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	12.160	12.084	10.732
Exenciones (art. 21 y art. 22)	7.523	7.253	3.689
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	5.022	5.020	1.452
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	1.961	1.889	1.889
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	0	0	0
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	252	252	81
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	3	3	3
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	285	90	265
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	67.050	63.667	15.536
Utes, ajustes art.45.1 LIS	9	9	9
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	613	607	607
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	7	7	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	232	232	232
Arrendamiento financiero: régimen especial	8.440	6.705	5.133
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	2.000	1.801	626
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	13	13	1
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	55.186	53.745	8.385
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	550	548	542
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	225	225	187
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	93	93	67
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	133	133	120
RESTO	18.045	10.554	10.092
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	8.235	968	825
Cambio criterios contables	8.766	8.766	8.746
Operaciones a plazos	20	20	20
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1	1	1
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	0	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	1.023	799	501
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	600.070	752.151	727.182
Compensaciones de B.I. negativas	59.132	55.806	18.355
Base imponible positiva	696.837	688.487	696.837

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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