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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

Sector: Total

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas51.84526.37420.456
Resultado Contable2.372.6453.273.9152.931.266
A U M E N T O S1.876.3551.361.3801.322.683
Impuesto sobre Sociedades796.672783.910762.523
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS100
Aumentos diversos1.079.681577.470560.161
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones71.17850.98247.692
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
7.9137.0976.789
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
35.05117.64517.508
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
457457457
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.5393.369917
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.019845841
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
550484486
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.1694.9364.785
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.5605.4745.181
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
8.5767.5277.610
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.3443.1463.117
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros202.20880.339146.087
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
51948688
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
36.18519.80225.878
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
87497806
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
32.3954.28725.903
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
26.4664.23315.709
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
14.0222938.084
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
2482460
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
29.6682.90718.089
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
51548171
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4.3161.2361.217
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
57.00246.70450.143
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)5.5625.5065.506
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
5.3965.3965.396
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
165110110
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales542.425298.274212.999
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.195128273
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4.1593.1812.184
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
676563
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.5971.5841.584
  Arrendamiento financiero: régimen especial
9.3208.3368.074
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
63.28139.85423.126
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.8403.6341.910
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
457.057240.582174.875
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
910910910
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles116.13151.72052.781
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
747
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3.6503.2013.317
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
64.26134.25336.632
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
666
  Gastos por donativos y liberalidades
17.78212.41911.413
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
460295283
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
191128128
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
944
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
246246246
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.5385353
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
27.9801.110691
 Expande-contrae la tabla. RESTO142.17890.64995.095
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
7.6556.3686.975
  Cambio criterios contables
952358400
  Operaciones a plazos
6.6105.1645.922
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.0853.2882.371
  Revalorizaciones contables
5.178140140
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
500
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
753045
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
316208224
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
15.37013.33113.489
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
431431431
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
211
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.1181.000999
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
10710741
  Por otras correcciones al resultado
100.27460.22364.056
D I S M I N U C I O N E S1.659.3291.288.044988.441
Impuesto sobre Sociedades 111.47922.12412.934
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.547.8501.265.921975.507
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 58.61854.90444.078
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.4586.2655.927
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
515432348
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.9293.6641.414
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
169169169
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
362362339
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.4882.4882.484
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
181181181
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
14.09913.9628.565
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.1224.9254.507
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
25.29622.45520.145
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 152.856132.741117.056
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
854371171
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
24.70520.93910.807
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
353351105
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
50.35447.35944.253
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.6645.4113.743
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.0101.7811.781
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
15.81511.91111.618
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
12012098
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.1141.1141.025
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
50.86643.38443.454
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 576.686556.864462.670
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
304.108300.949240.689
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
36.39225.55330.944
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
3.3773.3772.059
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
735732732
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
210.740204.919168.737
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
11.83711.83711.018
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
5.7835.7834.842
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.7153.7153.649
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 616.734391.590257.223
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
313174207
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
111
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.9843.4061.866
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
32.91532.91531.510
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
7.8187.3706.703
  Arrendamiento financiero: régimen especial
11.57310.6739.684
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
70.01254.87527.808
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.3221.32211
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
478.669270.729169.567
  Por reserva para inversiones en Canarias
4.0884.0884.088
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
3.6963.6933.435
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
484848
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
679679679
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
1.6151.6151.615
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 13.73812.1687.540
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
134134134
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1129292
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
13.49211.9427.313
 Expande-contrae la tabla. RESTO 129.218117.65486.940
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
32.74826.01822.913
  Cambio criterios contables
1.2441.129777
  Operaciones a plazos
29.09728.7698.322
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
179179177
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
5565560
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
636
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
212121
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
41.73941.57441.209
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
8.0388.0383.394
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
888888
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
263263263
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
15.24111.0169.770
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.591.7393.349.2283.267.919
Compensaciones de B.I. negativas 286.004271.010126.940
Base imponible positiva3.050.4453.028.2373.050.445
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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