Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias

Sector: Total

Ejercicio 2021

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	27.454	S.E.	9.165
Resultado Contable	612.085	S.E.	1.950.870
A U M E N T O S	2.182.411	S.E.	1.058.520
Impuesto sobre Sociedades	436.475	S.E.	384.562
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	S.E.	0
Aumentos diversos	1.745.936	S.E.	673.959
Amortizaciones	71.292	S.E.	51.030
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	25.549	S.E.	17.367
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	29.542	S.E.	19.527
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	66	S.E.	66
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	595	S.E.	326
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	185	S.E.	150
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	5	S.E.	5
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	5.332	S.E.	5.229
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	6.782	S.E.	5.684
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2.094	S.E.	1.718
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	1.143	S.E.	957
Provisiones o deterioros	974.687	S.E.	377.278
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	S.E.	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	67.190	S.E.	8.792
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	381	S.E.	336
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	10.822	S.E.	7.849
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	102.006	S.E.	37.009
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	2.767	S.E.	2.140
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	S.E.	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	224.469	S.E.	76.845
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	49	S.E.	35
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	15.687	S.E.	2.625
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	551.315	S.E.	241.646
Exenciones (art. 21 y art. 22)	74.813	S.E.	47.667
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	30.172	S.E.	29.854
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	325	S.E.	35
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	S.E.	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	44.316	S.E.	17.778
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	0
Regímenes especiales	334.511	S.E.	57.799
Utes, ajustes art.45.1 LIS	3.465	S.E.	2.060
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	S.E.	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	6.609	S.E.	3.354
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	1.469	S.E.	221
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	130	S.E.	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	4.019	S.E.	2.408
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	S.E.	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	86.968	S.E.	22.357
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	8.621	S.E.	8.621
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	3.737	S.E.	526
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	219.404	S.E.	18.163
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	S.E.	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	S.E.	0
Transparencia fiscal internacional	89	S.E.	89
Gastos fiscalmente no deducibles	70.608	S.E.	23.177
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	S.E.	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	11.060	S.E.	211
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	23.850	S.E.	12.107
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	15	S.E.	7
Gastos por donativos y liberalidades	16.341	S.E.	8.730
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	20	S.E.	19
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	S.E.	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	39	S.E.	32
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	S.E.	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	13	S.E.	13
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	46	S.E.	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	642	S.E.	642
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	2	S.E.	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	18.581	S.E.	1.417
RESTO	220.024	S.E.	117.008
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	92.661	S.E.	81.995
Cambio criterios contables	29.924	S.E.	335
Operaciones a plazos	3.569	S.E.	2.493
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	12.185	S.E.	1.309
Revalorizaciones contables	213	S.E.	100
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	188	S.E.	188
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	1.069	S.E.	1.069
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.800	S.E.	248
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	5	S.E.	5
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	S.E.	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	131	S.E.	85
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	S.E.	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	S.E.	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	8.517	S.E.	367
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	286	S.E.	286
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	S.E.	0
Operaciones a plazos DT.1ª	49	S.E.	49
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	64	S.E.	51
Por otras correcciones al resultado	69.361	S.E.	28.429
D I S M I N U C I O N E S	2.901.660	S.E.	1.173.542
Impuesto sobre Sociedades	467.625	S.E.	7.655
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	569	S.E.	569
Disminuciones diversas	2.433.466	S.E.	1.165.318
Amortizaciones	127.313	S.E.	50.884
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	47.223	S.E.	15.003
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	5.459	S.E.	3.834
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	1	S.E.	1
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	6	S.E.	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	449	S.E.	100
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	S.E.	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	163	S.E.	77
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	8.254	S.E.	3.338
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2.162	S.E.	1.492
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.947	S.E.	2.639
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	60.647	S.E.	24.400
Provisiones o deterioros	620.484	S.E.	170.139
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	148.257	S.E.	346
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	36.913	S.E.	4.232
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	195	S.E.	195
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	10.079	S.E.	759
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	64.676	S.E.	27.148
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	232	S.E.	198
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	S.E.	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	15.093	S.E.	9.057
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	17	S.E.	1
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	3.487	S.E.	500
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	341.535	S.E.	127.703
Exenciones (art. 21 y art. 22)	959.397	S.E.	736.282
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	634.184	S.E.	581.412
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	99.623	S.E.	26.068
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	2.278	S.E.	1.759
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	1.168	S.E.	521
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	173.191	S.E.	115.112
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	9.552	S.E.	913
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	136	S.E.	114
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	39.131	S.E.	10.383
Exención transmisión bienes inmuebles	133	S.E.	0
Regímenes especiales	358.464	S.E.	60.152
Utes, ajustes art.45.1 LIS	955	S.E.	797
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	S.E.	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	6.937	S.E.	312
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	3.155	S.E.	2.231
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	2.454	S.E.	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	7.480	S.E.	4.342
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	S.E.	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	92.749	S.E.	23.073
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	13.516	S.E.	13.516
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	3.279	S.E.	40
Montes vecinales en mano común	84	S.E.	83
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	226.685	S.E.	14.600
Por reserva para inversiones en Canarias	200	S.E.	200
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	730	S.E.	719
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	0
Por correcciones entidades normativa foral	37	S.E.	37
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	203	S.E.	203
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	0
Gastos fiscalmente no deducibles	24.244	S.E.	11.918
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	S.E.	0
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	S.E.	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	S.E.	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	S.E.	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	74	S.E.	1
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	24.170	S.E.	11.917
RESTO	343.565	S.E.	135.942
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	201.858	S.E.	59.207
Cambio criterios contables	44.088	S.E.	326
Operaciones a plazos	2.359	S.E.	2.359
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	17.899	S.E.	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	S.E.	0
Revalorizaciones contables	71	S.E.	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	S.E.	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	8.275	S.E.	7.702
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	606	S.E.	376
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	S.E.	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	S.E.	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	200	S.E.	180
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	S.E.	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	S.E.	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	212	S.E.	176
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	1.538	S.E.	1.538
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	S.E.	0
Operaciones a plazos DT.1ª	229	S.E.	229
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	623	S.E.	158
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	S.E.	0
Por otras correcciones al resultado	65.607	S.E.	63.690
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-116.046	S.E.	1.836.637
Compensaciones de B.I. negativas	291.786	S.E.	135.489
Base imponible positiva	1.686.777	S.E.	1.686.777

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad