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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas4.2822.2101.604
Resultado Contable-228.198818.564730.993
A U M E N T O S556.987327.501288.539
Impuesto sobre Sociedades55.40645.05939.523
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos501.580282.442249.015
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones7.1153.4782.872
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.0142.7762.134
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.454101134
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
414141
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
236236236
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1944
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
222
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
172172172
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
292323
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
646363
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
866063
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros317.244138.378148.829
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.8872.4452.474
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
100
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
113105111
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
32.25829.03531.084
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
384105279
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
205.67752.99563.529
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
10.38500
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
63.53853.69251.352
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)10.27610.2657.928
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1100
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
10.26510.2657.928
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales62.57546.2069.315
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.3811.3525
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
220
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
475472346
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
18.16910.5898.873
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
442
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
42.45633.6990
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
898989
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles5.2223.7172.435
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
4487659
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
2.4791.7191.325
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
2.2321.9121.044
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
222
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1065
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
4600
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
220
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
200
 Expande-contrae la tabla. RESTO99.14880.39977.637
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
71.38871.35871.348
  Cambio criterios contables
2.8392.69045
  Operaciones a plazos
133100105
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.2101.2101.210
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.1942011
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
503134
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
8.1891954
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
49049
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
14.0964.9714.782
D I S M I N U C I O N E S1.351.628894.075770.702
Impuesto sobre Sociedades 313.0194.5641.108
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 5690569
Disminuciones diversas 1.038.040889.511769.025
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 36.0153.5391.784
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
32.1201.6011.194
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.5437850
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
766
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
777
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
323232
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
131108118
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.174999427
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 104.553102.80661.401
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
231231231
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
17.25817.1680
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
596596596
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
33.44733.32011.757
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
35350
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
8.2556.8247.971
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
44.73244.63240.845
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 716.598618.155591.210
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
589.026570.424558.679
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
87.57816.47115.601
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.1511.1511.028
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
6476470
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
19.68119.6818.727
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
8.63900
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
95095
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
9.7829.7827.081
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 67.08551.49711.298
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
17517519
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2010
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
220
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
6886880
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.0031.9891.648
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
19.88012.8759.487
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
17170
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
44.15635.6050
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
145145145
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 2.5372.5361.405
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
74740
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.4632.4631.405
 Expande-contrae la tabla. RESTO 111.252110.977101.926
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
43.34743.34742.224
  Cambio criterios contables
7.7137.519100
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1800
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
212212176
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
623623158
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
59.34059.27759.268
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-1.022.336252.056249.344
Compensaciones de B.I. negativas 80.21679.08750.939
Base imponible positiva196.693195.838196.693
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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