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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas57.81231.57323.178
Resultado Contable3.613.4386.715.5394.224.367
A U M E N T O S7.165.3942.340.0573.717.220
Impuesto sobre Sociedades797.430726.077710.795
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS32100
Aumentos diversos6.367.6431.613.9803.006.425
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones206.81576.22995.058
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
26.08515.93212.950
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
160.11744.03667.426
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
522520203
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
7.0186.2885.869
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
302257241
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
3531210
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.378773719
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.3691.481876
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.3433.8193.510
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.3283.1223.054
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.871.240388.818821.437
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
62.73912744
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
124.61748.67148.948
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
10.397691672
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
65.11815.06135.312
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
249.14446.045126.833
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
25.9267.7557.520
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
110
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.025.41099.639459.993
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1347695
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
29.13812.7759.216
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
278.617157.976132.804
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)284.20957.31041.962
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
138.91943.21310.666
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
127.2984.75624.288
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
5.6645.0692.984
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
3.1841415
  Exención por rentas en el extranjero art.22
9.1434.2584.009
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales3.336.284842.7441.800.217
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.4153.2323.157
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
900
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
393737
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4.5041.4491.423
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
15311840
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1.27100
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
52.83447.34547.143
  Arrendamiento financiero: régimen especial
9.6546.9086.425
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.301.990204.8331.719.045
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
15.7537.9921.914
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
929.486570.54119.186
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
16.32401.726
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
56300
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
289289121
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles446.83194.857104.198
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
395304306
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
9.8445.6234.295
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
42.13423.35124.319
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1200
  Gastos por donativos y liberalidades
80.29536.91334.038
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
425399413
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.4481.270746
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
577412412
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
236236236
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
502476423
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
309.96325.87339.010
 Expande-contrae la tabla. RESTO222.264154.023143.553
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
28.73923.37717.928
  Cambio criterios contables
3.4423.0632.218
  Operaciones a plazos
5.5082.7193.051
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.6762.9422.729
  Revalorizaciones contables
45200
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
13.16612.4967.742
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
18.88817.45117.378
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
56.95354.31438.044
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
10.3118.0056.677
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
391374345
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
512106475
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.7481.7481.748
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.1228648
  Por otras correcciones al resultado
77.35627.34045.172
D I S M I N U C I O N E S9.802.0316.169.4744.705.660
Impuesto sobre Sociedades 502.613193.00035.810
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 4324321
Disminuciones diversas 9.298.9875.976.0424.669.849
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 67.39856.08928.657
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.7985.5363.293
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
16.62014.1392.845
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
8.5448.126120
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
6.5566.2644.761
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
162161156
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
452448425
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
222
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.5134.4743.370
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.9144.4454.060
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
18.83512.4949.626
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.267.647784.784241.497
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4.4573.9393.190
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
332.161116.92112.792
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
524524456
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
9.2254.2573.329
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
336.093234.54946.165
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
9.6437.1812.300
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
337.891284.33281.767
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
204143129
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
27.0908.9954.052
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
210.361123.94487.317
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 4.146.6543.783.0022.384.423
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
2.328.6512.099.6251.283.250
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
284.121241.92896.260
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
50.38650.19632.086
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
45.72510.39538.277
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.309.5841.254.687843.540
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
74.14573.94946.851
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
36.56036.39931.284
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
391391391
  Exención por rentas en el extranjero art.22
17.08015.42212.474
  Exención transmisión bienes inmuebles
999
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 3.525.2241.121.2721.905.644
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.6533.2422.947
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
800
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.8501.4631.425
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
13.87513.4145.566
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
195.339195.339165.875
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.9145.8014.382
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
23.57223.49723.424
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.295.481246.9601.679.750
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
10.1179.680241
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
970.681620.14120.453
  Por reserva para inversiones en Canarias
328328328
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.1211.1201.111
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
286286142
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 29.35824.4138.922
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.4832.467486
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
1.2771.2771.277
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1639946
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
25.43520.5707.113
 Expande-contrae la tabla. RESTO 262.706206.482100.706
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
39.68933.00717.637
  Cambio criterios contables
4.4862.504966
  Operaciones a plazos
44.40244.3508.044
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.2201.2200
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
4224220
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
31.61431.61227.590
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
51.76714.4636.733
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1012525
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
27.13526.37812.121
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
7.7966.6525.455
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
1.258497474
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
5535530
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
5.0335690
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1100
  Por otras correcciones al resultado
47.21744.23121.661
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas969.5022.868.2413.250.812
Compensaciones de B.I. negativas 505.821456.435204.723
Base imponible positiva2.993.6962.876.9112.993.696
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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