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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas11.2685.6614.355
Resultado Contable321.957918.481786.215
A U M E N T O S1.088.238587.122599.817
Impuesto sobre Sociedades194.918189.454187.539
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos893.320397.668412.278
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones38.21227.57630.584
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
8.8826.6697.810
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
22.48215.10417.197
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
55421978
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
609574511
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
592118
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1400
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.5871.5661.565
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.0142.0041.992
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
709669676
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.302750737
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros335.114212.134245.563
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
16.0017.8478.045
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
7.3852.2556.784
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
25.19511.38011.180
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.8663.2873.244
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
97219248
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
38.9965.71211.098
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
15815846
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
17.0637.72314.053
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
221.478173.582191.063
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)13.5301.3311.330
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
11.0971616
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
111
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1.2581.2581.258
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.1755756
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales230.412102.77376.439
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
60.9476260.941
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1371351
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.6142.4771.324
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
6.03206.032
  Arrendamiento financiero: régimen especial
883804788
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
17.67811.7981.754
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
724693599
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
139.63885.0933.242
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.7581.7101.758
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles217.87716.20017.914
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
777
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3937975
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
11.6793.9978.392
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
111
  Gastos por donativos y liberalidades
14.9839.5386.890
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
333
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
12911282
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
2.4322.4322.432
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
242424
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
188.22688
 Expande-contrae la tabla. RESTO58.17537.65440.448
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
10.2017.1129.994
  Cambio criterios contables
4.0193.5753.566
  Operaciones a plazos
21.10721.03119.735
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.08700
  Revalorizaciones contables
222222
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
717170
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
84739555
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
116116116
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
2.6702.2932.230
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
282828
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1940194
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
232323
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
17.7912.9904.416
D I S M I N U C I O N E S1.255.901719.985376.626
Impuesto sobre Sociedades 153.97130.13915.710
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.101.930689.846360.916
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 33.57629.66924.416
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.4835.2265.235
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
12.88811.61012.004
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.2551.247695
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
777
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
140140140
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
181178162
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.002682668
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
12.62010.5805.506
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 451.543411.917194.193
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
222
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
10.9099.9389.807
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.9191.9191.919
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.7181.119950
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.7561.6651.589
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
14814818
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
37.65031.32129.959
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
131313
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4.9904.5893.411
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
392.438361.204146.526
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 160.82778.08946.654
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
120.92739.48211.462
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
9.1119.1118.207
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
2.4202.3822.382
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
1.5121.5121.512
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
25.06723.86721.400
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
525525525
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.2661.2111.167
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 184.298122.12112.748
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
163155140
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2112113
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.9773.8542.388
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4.9318694.931
  Arrendamiento financiero: régimen especial
752614602
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
28.43822.8531.904
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1161164
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
145.59893.3362.664
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
112112112
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 593555557
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
575548548
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1879
 Expande-contrae la tabla. RESTO 271.09447.49482.348
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
28.69128.1073.285
  Cambio criterios contables
3.3362.7382.707
  Operaciones a plazos
11.92211.92210.877
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
61200
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.8441.8441.844
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
4.00500
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
60.881060.881
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
9466
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5610
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
259259229
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
621448448
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
484848
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
158.7252.1202.022
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas155.081786.2081.009.419
Compensaciones de B.I. negativas 85.74480.62145.694
Base imponible positiva956.382937.233956.382
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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