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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas27.25814.86711.272
Resultado Contable1.452.3272.558.8561.984.882
A U M E N T O S1.518.245789.591684.886
Impuesto sobre Sociedades269.370256.578243.801
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS220
Aumentos diversos1.248.874533.011441.086
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones26.64217.65820.759
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.1182.0413.019
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
13.5538.24410.859
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1.3961.3841.384
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
871335257
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
289259235
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1066
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
364179159
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
507278277
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.8581.6681.606
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.6763.2652.956
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros384.22692.427117.952
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
97505
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
32.66615.49218.283
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2329384
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
32.3223.1813.641
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
64.13516.80015.549
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.9748230
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
212.03643.23265.658
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
171711
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.7951.7101.505
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
36.95311.77113.186
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)161.167125.643125.150
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
130.721124.514124.021
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
21.10900
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
4843737
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
2.64800
  Exención por rentas en el extranjero art.22
6.2051.0911.091
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales459.369192.72658.691
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.076296272
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
519478478
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1151414
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.101741194
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.1816.7896.589
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
322.508104.79440.177
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
1740174
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
11610483
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
125.57979.51010.708
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles125.60062.43372.425
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.483969969
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
7.1303.6472.481
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
18.8288.9619.320
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
552
  Gastos por donativos y liberalidades
45.62039.25833.533
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
555
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3.87235
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
666
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.314810810
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
47.3378.76925.293
 Expande-contrae la tabla. RESTO91.86942.12446.109
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
13.4321.1622.952
  Cambio criterios contables
7363617
  Operaciones a plazos
21.02511.89412.164
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.38555589
  Revalorizaciones contables
15150
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
57570
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
7.8137.8132.885
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
60133441
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
22.7959.61418.533
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
2352350
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
1.6151.5011.531
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
517517270
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2811310
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
96324
  Por otras correcciones al resultado
20.2678.2297.624
D I S M I N U C I O N E S2.629.1132.241.7711.510.894
Impuesto sobre Sociedades 116.98542.4718.572
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 4.7912.4754.765
Disminuciones diversas 2.507.3382.196.8251.497.557
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 18.07911.0169.778
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.1161.020983
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.776133390
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
666
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.5031.143671
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
314312306
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
202020
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
111111110
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.9592.9242.775
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.3932.9972.563
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
5.8812.3511.954
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 351.562261.755147.116
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1061065
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
9.1576.6944.056
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
222
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5.9262.8571.691
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
30.11525.2158.039
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
5.9792.521405
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
277.358205.053120.691
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1.8851.88528
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.2291.229888
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
19.80416.19311.312
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.456.8661.430.9231.047.635
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
865.457846.817589.130
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
40.32238.07829.785
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
12.88212.8594.881
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
2.2132.2132.213
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
512.786507.927406.650
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
6.6826.663243
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
13.54913.39011.926
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
333
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.9722.9722.803
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 404.020231.48265.725
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.949248144
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
26225885
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
6.0496.0271.048
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
158158158
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
6.3946.3941.913
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.9026.7756.393
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
1.0461.0460
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
243.371115.86942.539
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
1.8151.8151.339
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3823821
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
135.34492.16111.759
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
348348348
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 4.2381.265373
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
50740
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2246224
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.5071.255149
 Expande-contrae la tabla. RESTO 272.573260.384226.930
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
10.9638.6861.641
  Cambio criterios contables
3.1512.4712.460
  Operaciones a plazos
4.3394.3391.771
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
10.14610.14210.142
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1422
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
11.32011.2222.159
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
7.3567.3565.805
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
222119
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
191919
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7.0664343
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
218.177216.082202.869
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas307.4301.071.8711.125.827
Compensaciones de B.I. negativas 179.770169.95188.712
Base imponible positiva1.015.002979.0041.015.002
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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