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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas18.5998.4426.442
Resultado Contable778.8821.097.655963.227
A U M E N T O S447.215326.313356.861
Impuesto sobre Sociedades268.772258.817254.997
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos178.44367.496101.864
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones10.2718.7548.544
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.7591.6981.529
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
196195195
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
656548
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
574564561
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
110
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.1684.1364.136
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.5801.4881.467
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
527425351
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
401181258
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros37.87123.81424.995
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4652461
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
13.74310.52410.548
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
527401401
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4.136110110
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.3062.0651.672
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1410141
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
8.6326.5456.577
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2301313
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1909
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
6.6714.1555.063
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)190173173
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1700
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
151151151
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
232323
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales11.9888.1758.652
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
643643643
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.1162.1122.112
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
254254253
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.3605323.360
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.5311.9072.223
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.6951.64158
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
323
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.3861.0840
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles66.39112.95833.955
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.7944541.834
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
15.1336.5817.232
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
876474
  Gastos por donativos y liberalidades
18.4442.6628.592
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
382438
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
111
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.59111.591
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
392121
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
28.2633.15014.571
 Expande-contrae la tabla. RESTO51.73213.62125.545
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.0532.5884.700
  Cambio criterios contables
1.7981.5191.519
  Operaciones a plazos
3.7342.3533.560
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3993993
  Revalorizaciones contables
1.05001.050
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.00403.261
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.6474062.157
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.97844503
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
215214210
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
300
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
63063
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
455245255
  Por otras correcciones al resultado
30.3355.8538.263
D I S M I N U C I O N E S282.587243.892179.781
Impuesto sobre Sociedades 28.9541.585849
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 253.633242.307178.932
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 6.5865.2124.246
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
424363254
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
23232
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
25625657
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3173170
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
18180
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.1601.129955
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.540958944
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.8472.1482.035
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 33.92331.13224.610
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
100
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
15.49214.43010.087
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
555
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
222206103
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.5353.5222.152
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
117112112
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
8.3338.3338.131
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
333
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
24393243
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.9714.4273.774
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 171.975170.207134.871
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
59.40258.85428.776
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
83.26282.04578.692
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
104104104
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
28.85428.85126.946
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
808080
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
303030
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
168168168
  Exención transmisión bienes inmuebles
757575
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 13.72812.9804.484
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
329329329
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.5611.5571.557
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2853434
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4.1104.1101.410
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.170986952
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.2913.25932
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
111
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.8392.56351
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
353513
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
105105105
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 2.5291.807821
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.5291.807821
 Expande-contrae la tabla. RESTO 24.89220.9709.901
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.5134.4711.766
  Cambio criterios contables
2.5382.358148
  Operaciones a plazos
8.2608.2106.508
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5445440
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
6766762
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.1343.1230
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.4766060
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
888
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
69690
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
1.6741.4521.409
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas943.5631.180.1191.140.349
Compensaciones de B.I. negativas 179.538172.81996.910
Base imponible positiva1.034.8571.010.6561.034.857
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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