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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas17.6097.7565.795
Resultado Contable458.550858.706695.487
A U M E N T O S483.996229.826348.336
Impuesto sobre Sociedades165.450123.564139.619
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS18600
Aumentos diversos318.361106.262208.717
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones3.1682.5442.473
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.315808728
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
786771771
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
343232
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
360360360
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
185164164
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
106100101
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
381309316
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros89.78643.58854.680
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
777777
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
13.3716.9768.317
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.063647945
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
17.7584.6575.448
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.3314.9886.523
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.32555
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
12.7371.4684.537
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
4513535
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1402720
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
35.53324.70828.773
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)330252278
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
119119119
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
52520
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
15981159
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales85.52624.15970.226
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.3751.0172.002
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.211926588
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
504447504
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
28410782
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.5331.045101
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
420399399
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.2692.0130
  Por reserva para inversiones en Canarias
53.43513.51348.753
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
777
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
22.4874.68617.789
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles70.26915.66138.444
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
7811
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.9686211.704
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
15.0446.5446.239
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
515151
  Gastos por donativos y liberalidades
9.7054.7145.507
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1095733
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
9991212
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
1800
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
67300
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
40.6233.66124.897
 Expande-contrae la tabla. RESTO69.28320.05842.615
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
23.2601.55221.214
  Cambio criterios contables
2.7591.041972
  Operaciones a plazos
8.4952.4284.339
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
7.7794.9893.921
  Revalorizaciones contables
40840864
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.5322.7132.928
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
821235559
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
355118267
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
1.080980990
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3200
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
436409407
  Por otras correcciones al resultado
19.3265.1856.954
D I S M I N U C I O N E S457.147388.309335.116
Impuesto sobre Sociedades 40.52310.8004.275
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 3100
Disminuciones diversas 416.592377.509330.842
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 9.6157.5796.964
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.0392.0331.334
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
333
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1005
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
361920
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
210180169
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
7.3175.3435.432
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 55.78450.30939.003
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
229171171
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.3673.1012.243
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.7211.7211.721
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
18.13018.05912.734
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.9807.8473.899
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
18066
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
886886713
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
332
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
171717
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
23.27018.49817.495
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 83.61379.74653.467
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
59.04356.76044.225
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
1.9381.9380
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
2.2882.2882.280
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
16.16614.5836.926
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
4.1414.1410
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
303030
  Exención transmisión bienes inmuebles
666
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 181.011177.511166.016
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
4.0033.9913.628
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.25541625
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.0539821.046
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4554550
  Arrendamiento financiero: régimen especial
215187186
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.4901.15297
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.0523.3790
  Por reserva para inversiones en Canarias
161.658161.640161.000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
333333
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
5.7965.2760
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 3.0922.7381.101
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1821780
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
888
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.9022.5531.094
 Expande-contrae la tabla. RESTO 83.47759.62664.290
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
35.21216.33623.495
  Cambio criterios contables
573210402
  Operaciones a plazos
15.34613.8889.638
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
466466466
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
158158158
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3500
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.17300
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
4000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
30.47428.56730.132
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas481.703696.825708.270
Compensaciones de B.I. negativas 161.299143.38374.792
Base imponible positiva623.285561.583623.285
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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