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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas76.27130.96122.467
Resultado Contable303.2412.472.7101.946.346
A U M E N T O S1.634.622876.800917.267
Impuesto sobre Sociedades556.993511.514496.918
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS7200
Aumentos diversos1.077.557365.287420.349
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones65.15959.69146.042
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
45.44041.51841.137
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
726410283
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
101101101
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
428234219
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
790615790
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
14.04313.983975
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.065786591
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.4201.2401.149
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.148804799
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros457.579102.240126.525
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.5621.5591.559
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
151.87653.65670.195
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
6.1497783.418
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
68.6806.19414.680
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
69.3574.5065.422
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
7.9862.6943.997
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
38.42513.7395.444
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
131312
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1527171
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
113.37819.03021.727
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)27.9956.3766.399
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
11.877410341
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
16.1185.9676.058
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales168.025119.60562.360
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
23.25711.77216.840
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
187184184
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
9.4788.3242.190
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
512845
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
11.0343.09110.356
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.9223.5583.084
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
62.57044.06129.458
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
1190119
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
635135
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
57.34348.53548
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
211
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles140.11140.49752.755
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
149953
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
14.71710.25910.609
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
60.38519.32020.958
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1196
  Gastos por donativos y liberalidades
18.9827.3289.010
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
33835324
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
44700
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
69066
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
261326
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
44.9883.43711.752
 Expande-contrae la tabla. RESTO218.68736.877126.269
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
28.4394.53918.861
  Cambio criterios contables
13.85955612.814
  Operaciones a plazos
19.7394.85317.342
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
13.8211.5052.760
  Revalorizaciones contables
1.285305305
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
22.1782621.927
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.8001.0961.944
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
18.7013.8855.067
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
641639633
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
181818
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
950758943
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.3131.1351.159
  Por otras correcciones al resultado
94.94417.56442.495
D I S M I N U C I O N E S1.195.784857.166446.485
Impuesto sobre Sociedades 185.79017.1647.849
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1441440
Disminuciones diversas 1.009.849839.858438.636
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 15.99112.30310.372
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.3021.9261.593
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
990
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
884
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
128128128
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
107107107
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
222
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
343341341
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
13000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.2762.1081.304
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.6282.4251.947
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
8.0595.2484.945
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 353.967266.944105.067
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
7.6504.9613.990
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
21.06414.7716.491
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
535353
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
144.811117.3723.340
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
42.36632.53025.851
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.663910859
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
27.83324.9461.353
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
191918
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
656577241
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
107.85170.80562.872
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 312.484282.390191.024
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
114.875112.01064.458
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
12.72911.6247.122
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
3.8073.7102.184
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
1071070
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
90.32289.62350.603
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.0401.0401.040
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
552552399
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
8.42008.420
  Exención por rentas en el extranjero art.22
80.48963.58056.654
  Exención transmisión bienes inmuebles
144144144
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 174.022153.95561.130
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
11.07311.0339.047
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
3.8623.8623.862
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
11.21710.9853.998
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.7772.7262.722
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
177177158
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4.5804.2634.263
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.1145.8995.513
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
65.25353.84631.144
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
545454
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
25250
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
67.52460.7223
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
365365365
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 38.35735.89319.153
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1059574
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
34330
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
38.21835.76519.079
 Expande-contrae la tabla. RESTO 115.02788.37251.890
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
23.15914.97811.460
  Cambio criterios contables
7.2191.1785.060
  Operaciones a plazos
28.33928.33521.022
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.5573.1290
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
800
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2.07498519
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
710479453
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
9.1449.1151.669
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
474747
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
35350
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
202020
  Reinversión de beneficios extraordinarios
953953953
  Por otras correcciones al resultado
39.76229.11811.186
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas737.8862.487.2672.416.173
Compensaciones de B.I. negativas 522.609501.736218.871
Base imponible positiva2.169.9642.090.1432.169.964
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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