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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas12.2676.5515.292
Resultado Contable393.498546.052480.681
A U M E N T O S210.520177.191150.702
Impuesto sobre Sociedades128.550126.225122.028
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos81.97050.96728.674
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones5.2824.4494.456
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.5631.2881.261
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1193431
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
866851
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
101101100
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
253173208
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
354346339
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.6931.5241.500
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.114915966
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros6.1612.6373.961
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
930804784
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
97097
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
608176176
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
21931128
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.631111.619
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.159418418
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1700
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1700
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.4841.196738
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)2.1749661.783
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.1479661.783
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1100
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1600
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales40.42829.6003.192
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
192191191
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
272220185
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
30.67420.3932.802
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
93400
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
9.1978.75613
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles13.7687.1267.682
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
532228248
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
10.4475.3446.088
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
222
  Gastos por donativos y liberalidades
2.5571.5071.298
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1500
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
9106
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
313131
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2800
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
651510
 Expande-contrae la tabla. RESTO14.1586.1897.601
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1595572
  Cambio criterios contables
855177209
  Operaciones a plazos
2.9894592.641
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
202020
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3991414
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
568561561
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
878787
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
55551
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2388
  Por otras correcciones al resultado
9.0034.7533.987
D I S M I N U C I O N E S145.739115.11249.807
Impuesto sobre Sociedades 22.9475.912779
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 122.792109.20049.028
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 7.1515.5834.952
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
662530527
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
171717
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
565656
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
199199151
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.5871.9931.634
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.1662.0182.006
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.464771562
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 3.3532.408923
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
8400
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5904681
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
31031012
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
386386255
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
656565
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.9171.178590
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 44.33543.54234.651
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
16.41915.7789.797
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
1.4011.401658
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1781780
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
23.74123.60223.119
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
630630630
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.5171.5040
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
449449449
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 59.49750.3886.201
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
188188188
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
585585585
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.8931.8931.136
  Arrendamiento financiero: régimen especial
484340300
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
45.65436.9763.071
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1771380
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
9.5669.3190
  Por reserva para inversiones en Canarias
200200200
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
749749721
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 25925421
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2342342
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
191919
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
500
 Expande-contrae la tabla. RESTO 8.1987.0252.279
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
19012048
  Cambio criterios contables
1.493769205
  Operaciones a plazos
3.4323.4321.713
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
100
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2671212
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
300
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.1081.1080
  Por otras correcciones al resultado
1.7041.584302
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas458.387608.181581.624
Compensaciones de B.I. negativas 73.34372.81030.887
Base imponible positiva538.959534.474538.959
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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