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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas12.3956.8465.046
Resultado Contable390.133480.392391.941
A U M E N T O S2.706.0492.457.825343.815
Impuesto sobre Sociedades126.400124.759121.859
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos2.579.6492.333.065221.956
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones13.23111.88812.310
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
632485424
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
8.1127.7967.786
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
256139137
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.1881.1771.177
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
379351375
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.9911.3351.826
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
673604584
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros10.9385.3825.578
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
595959
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.9131.6281.451
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
148148148
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.7013961.454
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
349348348
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
814200199
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1671670
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
51022
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
123120120
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.6142.3151.776
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.524.5542.293.376190.842
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
165422
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2978617
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.9791.8291.050
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.632.1251.590.29527.872
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5.7905.582103
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
884.198695.578161.778
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles11.2357.1006.892
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
821578699
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
6.4623.6513.305
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
333
  Gastos por donativos y liberalidades
3.5862.6112.538
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
100
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
131313
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
349243332
 Expande-contrae la tabla. RESTO19.69015.3196.335
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
26823428
  Cambio criterios contables
31526863
  Operaciones a plazos
5966278
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
425425425
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
15621156
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
683683683
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1310131
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
17.11513.6814.571
D I S M I N U C I O N E S2.657.3502.431.260224.529
Impuesto sobre Sociedades 10.1201.7011.097
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 2.647.2292.429.558223.432
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 10.1769.9267.496
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
404397395
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
152152152
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
222
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.2481.2481.248
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
5.4925.4903.406
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.1951.1151.109
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.6821.5221.184
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 9.2679.0578.006
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
383838
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.2651.2451.259
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
666
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
380376380
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
152148148
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1731730
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
444
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
7.2507.0676.171
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 9.9679.9677.468
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
6.2806.2804.509
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
277277257
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.2481.248539
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.6191.6191.619
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
544544544
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 2.598.5622.383.257197.922
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
5466
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.2933.081190
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
4.7654.7654.765
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.6323.4292.610
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.669.6631.631.98328.386
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
7.1767.040159
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
909.728732.702161.555
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
251251251
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 212114
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
141414
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
770
 Expande-contrae la tabla. RESTO 19.23717.3302.526
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
322318273
  Cambio criterios contables
792652164
  Operaciones a plazos
303030
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1431430
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
474747
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
122122122
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
222
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
17.78016.0171.890
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas438.855506.975511.245
Compensaciones de B.I. negativas 51.42649.85824.227
Base imponible positiva483.215480.470483.215
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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