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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas11.2555.5553.934
Resultado Contable341.049675.169542.483
A U M E N T O S314.419180.347198.120
Impuesto sobre Sociedades106.780101.32996.320
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos207.64079.018101.800
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones10.0574.4065.170
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.7086111.259
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
291274275
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
222
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
796770
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
747474
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
268138135
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
973957932
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.3891.1881.299
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.2721.0951.124
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros61.73617.11727.002
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
19.7763791.050
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.071810810
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
9.7491784.751
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.1432.4642.358
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
486386386
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
20.4999.01613.741
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
103103103
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.9083.7823.803
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)4.4551.8671.335
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.431739207
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.88500
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.1391.1281.128
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales20.69016.16810.779
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.664743742
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
428428129
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
100
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.0301.8631.708
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
9.8667.1057.964
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
122122122
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
6.5565.907114
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2200
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles37.8397.68311.167
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
7226045
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
7.3313.9743.895
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
2.7991.9681.647
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
858585
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
989898
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
1077
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
26.7931.4915.389
 Expande-contrae la tabla. RESTO72.86331.77746.346
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.4593.2144.004
  Cambio criterios contables
1.40833894
  Operaciones a plazos
12.25331412.228
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
7.7187.718947
  Revalorizaciones contables
8.48608.486
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
11.76111.05811.761
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.20300
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6.4934431
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
262623
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
363311363
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1176546
  Por otras correcciones al resultado
17.5768.6908.362
D I S M I N U C I O N E S318.139168.62886.466
Impuesto sobre Sociedades 61.0856.1321.838
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 257.054162.49684.628
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 8.3977.4076.959
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.7011.6041.541
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
755
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
766
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
292929
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.8051.7471.592
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.1972.0321.898
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.6511.9841.888
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 70.91723.10712.327
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
173168166
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
7.8153.3302.628
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.6721.6721.672
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.9711.2781.667
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
9.7289.244644
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
39939557
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
3.2013.2011.804
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
45.9563.8183.687
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 92.89388.16041.465
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
72.73568.05625.089
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
39390
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
406406406
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
777
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
17.10217.04814.117
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
141141141
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
34340
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.4292.4291.705
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 29.87226.32613.222
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.6111.6471.647
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
770
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
646646103
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
411411411
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4200
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.2762.1451.908
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
10.9479.1108.938
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
373720
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
12.81512.244115
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
818081
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 15.6137.7956.437
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
606060
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
15.5537.7356.377
 Expande-contrae la tabla. RESTO 39.3629.7004.218
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
25.2734.4002.219
  Cambio criterios contables
1.525988113
  Operaciones a plazos
1.2331.2331.233
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.7301.7300
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
333
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1341313
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
661532
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
55550
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
8.7501.155615
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas336.360685.920653.252
Compensaciones de B.I. negativas 110.52799.15332.491
Base imponible positiva613.669594.406613.669
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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