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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas749S.E.S.E.
Resultado Contable36.245S.E.S.E.
A U M E N T O S414.148S.E.S.E.
Impuesto sobre Sociedades12.823S.E.S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS0S.E.S.E.
Aumentos diversos401.324S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones196S.E.S.E.
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
8S.E.S.E.
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
160S.E.S.E.
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
0S.E.S.E.
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
0S.E.S.E.
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
0S.E.S.E.
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
18S.E.S.E.
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
9S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros15.001S.E.S.E.
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.384S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
14S.E.S.E.
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
638S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
0S.E.S.E.
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
11.966S.E.S.E.
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
0S.E.S.E.
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
0S.E.S.E.
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
0S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)2.570S.E.S.E.
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
0S.E.S.E.
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
0S.E.S.E.
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
0S.E.S.E.
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
0S.E.S.E.
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.570S.E.S.E.
  Exención transmisión bienes inmuebles
0S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales377.668S.E.S.E.
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
0S.E.S.E.
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
0S.E.S.E.
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
0S.E.S.E.
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
0S.E.S.E.
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
0S.E.S.E.
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
0S.E.S.E.
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
0S.E.S.E.
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3S.E.S.E.
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
0S.E.S.E.
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
377.664S.E.S.E.
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
0S.E.S.E.
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
0S.E.S.E.
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
0S.E.S.E.
  Por reserva para inversiones en Canarias
0S.E.S.E.
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
0S.E.S.E.
  Por correcciones entidades normativa foral
0S.E.S.E.
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
0S.E.S.E.
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
0S.E.S.E.
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
0S.E.S.E.
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
0S.E.S.E.
  Transparencia fiscal internacional
0S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles4.523S.E.S.E.
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
0S.E.S.E.
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
663S.E.S.E.
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
214S.E.S.E.
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
0S.E.S.E.
  Gastos por donativos y liberalidades
176S.E.S.E.
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
0S.E.S.E.
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
0S.E.S.E.
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.444S.E.S.E.
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
0S.E.S.E.
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
0S.E.S.E.
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
0S.E.S.E.
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
0S.E.S.E.
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
0S.E.S.E.
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.026S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. RESTO1.367S.E.S.E.
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
0S.E.S.E.
  Cambio criterios contables
10S.E.S.E.
  Operaciones a plazos
174S.E.S.E.
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
0S.E.S.E.
  Revalorizaciones contables
0S.E.S.E.
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
0S.E.S.E.
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
0S.E.S.E.
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
0S.E.S.E.
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
0S.E.S.E.
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
0S.E.S.E.
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
0S.E.S.E.
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
0S.E.S.E.
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
0S.E.S.E.
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
125S.E.S.E.
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1S.E.S.E.
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
0S.E.S.E.
  Operaciones a plazos DT.1ª
0S.E.S.E.
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
0S.E.S.E.
  Reinversión de beneficios extraordinarios
0S.E.S.E.
  Por otras correcciones al resultado
1.057S.E.S.E.
D I S M I N U C I O N E S420.983S.E.S.E.
Impuesto sobre Sociedades 1.827S.E.S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 0S.E.S.E.
Disminuciones diversas 419.156S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 27S.E.S.E.
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
0S.E.S.E.
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
0S.E.S.E.
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
0S.E.S.E.
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
0S.E.S.E.
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
0S.E.S.E.
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1S.E.S.E.
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
11S.E.S.E.
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
14S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 24.767S.E.S.E.
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
287S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
16.308S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
13S.E.S.E.
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.321S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
0S.E.S.E.
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
3.473S.E.S.E.
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1S.E.S.E.
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
10S.E.S.E.
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.354S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 15.453S.E.S.E.
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
5.299S.E.S.E.
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
4.914S.E.S.E.
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
0S.E.S.E.
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
0S.E.S.E.
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
5.202S.E.S.E.
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
0S.E.S.E.
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
0S.E.S.E.
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
0S.E.S.E.
  Exención por rentas en el extranjero art.22
39S.E.S.E.
  Exención transmisión bienes inmuebles
0S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 378.852S.E.S.E.
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
0S.E.S.E.
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
0S.E.S.E.
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
0S.E.S.E.
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
0S.E.S.E.
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
0S.E.S.E.
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
0S.E.S.E.
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
0S.E.S.E.
  Arrendamiento financiero: régimen especial
0S.E.S.E.
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
0S.E.S.E.
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
378.850S.E.S.E.
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
0S.E.S.E.
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2S.E.S.E.
  Montes vecinales en mano común
0S.E.S.E.
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
0S.E.S.E.
  Por reserva para inversiones en Canarias
0S.E.S.E.
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
0S.E.S.E.
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
0S.E.S.E.
  Por correcciones entidades normativa foral
0S.E.S.E.
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
0S.E.S.E.
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
0S.E.S.E.
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
0S.E.S.E.
  Transparencia fiscal internacional
0S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 54S.E.S.E.
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
0S.E.S.E.
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
0S.E.S.E.
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
0S.E.S.E.
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
0S.E.S.E.
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
0S.E.S.E.
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
54S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. RESTO 3S.E.S.E.
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1S.E.S.E.
  Cambio criterios contables
0S.E.S.E.
  Operaciones a plazos
0S.E.S.E.
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
0S.E.S.E.
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
0S.E.S.E.
  Revalorizaciones contables
0S.E.S.E.
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
0S.E.S.E.
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
0S.E.S.E.
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
0S.E.S.E.
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
0S.E.S.E.
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
0S.E.S.E.
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
0S.E.S.E.
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
0S.E.S.E.
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
0S.E.S.E.
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
0S.E.S.E.
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
0S.E.S.E.
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
0S.E.S.E.
  Operaciones a plazos DT.1ª
0S.E.S.E.
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
0S.E.S.E.
  Reinversión de beneficios extraordinarios
0S.E.S.E.
  Por otras correcciones al resultado
2S.E.S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas29.406S.E.S.E.
Compensaciones de B.I. negativas 3.733S.E.S.E.
Base imponible positiva42.520S.E.S.E.
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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