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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas8.8153.9882.620
Resultado Contable4.223.8326.368.1663.913.691
A U M E N T O S5.377.9952.687.9462.274.722
Impuesto sobre Sociedades1.840.0071.708.6011.237.396
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS40.84824.1460
Aumentos diversos3.497.140955.2001.037.326
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones499.236257.780389.599
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
87.79220.58479.038
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
151.49819.96866.021
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.0252.0252.022
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
3.1691.4893.159
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
77.82242.36675.036
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
160.110158.048157.661
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
18000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.3782.3112.273
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
14.26210.9904.390
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros2.036.465288.255327.793
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
73.8308.71711.362
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
151513
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
86.59713.80214.259
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
37.3433.69611.681
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.9711.2064.202
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.485.61825.20368.167
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
8.3387.9093.399
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
337.754227.709214.709
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)117.74544.82248.752
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
16.8723.5387.575
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
74.30237.01937.019
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
26.5704.2654.157
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales196.258169.203115.871
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
880107107
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
69600
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
73.52070.85670.856
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.9721.5911.300
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
51.59040.53940.795
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.6537.3292.530
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
8.94700
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
6.7426.74287
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
43.64741.4290
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
333
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
608608194
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles183.94451.55185.748
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.224330330
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
31.85514.57725.080
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
8.9664.8614.521
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
111
  Gastos por donativos y liberalidades
8.8818.3717.211
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
804342
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
4348989
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1.521830705
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1120112
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
130.87022.44747.655
 Expande-contrae la tabla. RESTO463.492143.58869.563
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.5052.9813.075
  Cambio criterios contables
4.0593.0872.673
  Operaciones a plazos
30.60629.50730.606
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
8.19200
  Revalorizaciones contables
3143140
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.3581.3581.358
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
14.70014.7000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.8182.5982.446
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
635403280
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
777
  Por otras correcciones al resultado
393.29788.63329.117
D I S M I N U C I O N E S6.628.7555.023.5511.639.977
Impuesto sobre Sociedades 338.151135.72038.011
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 6.290.6034.887.8321.601.965
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 369.290318.733204.601
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
92.38889.45016.919
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
79.25071.80566.678
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
555
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1.0421.0421.042
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
40.97626.36413.936
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.2545.2541.325
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
3600
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
838330
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
10.56510.544708
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
139.691114.186103.958
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.380.719634.275292.591
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
29.74529.745460
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
15.38713.6217.541
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
282.022252.33450.543
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
53.87853.43941.033
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
9.2249.2248.241
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
556.40592.75461.118
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
660
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
6.6776.6701.243
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
427.374176.482122.411
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 3.502.8463.437.772820.396
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
2.363.9052.353.961366.755
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
145.368128.73023.098
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1449494
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
5.3925.3921.425
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
173.205166.547166.820
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
32.7145.8064.440
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.6562.6561.416
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
779.463774.587256.349
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 306.629287.083142.532
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
73200
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
5.49200
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
73.97971.07571.075
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
101.718100.5343.154
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
68.12466.95365.419
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.1011.6011.415
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
6.51100
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
46.50345.4520
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
888
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
1.4601.4601.460
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 89.53376.88550.087
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
162162162
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
999
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
89.36276.71449.916
 Expande-contrae la tabla. RESTO 641.586133.08391.759
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
58.02317.08016.113
  Cambio criterios contables
62.59960.43357.033
  Operaciones a plazos
2.7952.7952.795
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1551550
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
32320
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
11.1511.089815
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
115115115
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
5.7165.7165.716
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
501.00245.6689.172
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.833.1193.891.7734.512.935
Compensaciones de B.I. negativas 337.849302.688222.419
Base imponible positiva4.286.6004.240.6464.286.600
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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