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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas74.39542.03229.329
Resultado Contable3.393.8444.419.6913.300.570
A U M E N T O S16.471.42313.247.4232.797.255
Impuesto sobre Sociedades931.503915.062901.479
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS646464
Aumentos diversos15.539.85512.332.2961.895.711
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones258.690169.917192.488
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
71.54566.61667.127
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
163.03782.601104.773
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
856633629
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
784588530
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
194190186
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.7984.2924.457
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.9914.4244.244
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
8.0056.7516.793
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.4813.8223.750
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros252.131167.543153.247
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1136161
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
43.18220.35115.126
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.954983987
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
36.40515.64222.565
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
58.53452.58932.852
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
8.0626.9286.914
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
500
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
20.0795.0556.985
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
38378112
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
6.8985.9295.878
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
76.51659.92761.768
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)11.1172.3862.450
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
8.9921.1081.172
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
444
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
464646
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.0751.2281.228
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales14.795.98111.857.9151.407.908
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
112.836111.51396.439
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
101010
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
21.19020.17019.203
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
835811799
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.8293.8293.829
  Arrendamiento financiero: régimen especial
10.4329.2866.838
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.497.7772.882.373643.044
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
100.13983.6822.875
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
11.042.6428.741.715629.744
  Por reserva para inversiones en Canarias
6.2884.5275.126
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
400
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles99.64251.05052.214
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
116116116
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3.5421.5692.326
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
40.78223.25624.327
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
2077
  Gastos por donativos y liberalidades
32.47923.28722.550
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1706564
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.0371.0371.020
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
555555
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
999
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
272715
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
21.4061.6211.726
 Expande-contrae la tabla. RESTO122.29583.48587.404
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
9.2935.7276.094
  Cambio criterios contables
1.123781462
  Operaciones a plazos
16.2608.09015.512
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
850574574
  Revalorizaciones contables
424424424
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
7.4797.0967.369
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
769293704
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.2132.1341.912
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
755706703
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
111
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
382218382
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
602493521
  Por otras correcciones al resultado
82.14456.95052.747
D I S M I N U C I O N E S16.585.45113.620.9192.044.178
Impuesto sobre Sociedades 135.65220.99910.194
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 460460142
Disminuciones diversas 16.449.33813.599.4602.033.842
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 70.75657.90947.654
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.3745.4265.188
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
8.9092.8484.128
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
412412412
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.1831.1831.183
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
522517493
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
237237237
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.9191.9191.898
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
191919
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
13.92913.78310.294
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
14.95213.6118.175
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
22.29917.95315.628
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 245.513222.287180.033
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
24223776
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
53.72751.64947.816
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
802797797
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
59.56858.19054.907
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
36.98236.07911.606
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.5974.5974.566
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
13.2776.899760
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
363636
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.177982711
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
75.10562.82158.758
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 282.646276.054175.059
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
174.564169.910104.745
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
42.97442.67028.466
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
3.1653.1652.148
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
32.57931.29611.248
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
27.52427.52426.967
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
911911911
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
928577574
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 15.730.85912.946.0521.566.238
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
105.357104.50987.038
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
21.88321.18516.566
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
13.36013.34911.285
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
39.35039.35037.776
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.27410.7137.774
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.645.9453.056.291691.820
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
104.00188.279832
  Montes vecinales en mano común
55550
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
11.731.0929.555.814660.239
  Por reserva para inversiones en Canarias
46.62246.61045.572
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
5.0765.0504.782
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
4.8444.8442.552
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 5.2644.9821.968
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
16216236
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
3275656
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.7754.7641.876
 Expande-contrae la tabla. RESTO 114.30092.17662.890
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
10.7936.5275.080
  Cambio criterios contables
10.2488.3018.452
  Operaciones a plazos
6.3266.3265.936
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
64864861
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
990
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.1714.1714.144
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.9281.9281.585
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
3900
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.2471.247744
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
3900
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
225223223
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
78.62862.79736.664
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.272.8124.038.3624.045.813
Compensaciones de B.I. negativas 439.894420.470222.066
Base imponible positiva3.792.3923.743.2563.792.392
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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