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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas271.714139.536103.455
Resultado Contable38.884.87960.813.50444.620.244
A U M E N T O S43.814.17722.169.67217.156.130
Impuesto sobre Sociedades5.753.6635.017.9574.677.270
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS7.8356.7121.251
Aumentos diversos38.052.67917.145.00212.477.609
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones2.006.080545.220741.247
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
530.118258.668407.321
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.374.136205.234271.965
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
5.1013.7163.270
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
23.22918.90511.297
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.1521.8911.807
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
989157780
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
11.6919.0506.507
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
24.87821.15814.364
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
16.66513.45112.050
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
17.12212.99111.885
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros21.063.34010.313.7365.546.055
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
66.602564370
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.415.833493.133640.364
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
24.4755.6535.309
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
928.010155.585196.164
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.697.958939.1821.131.992
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
540.32565.81570.573
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
3.7633.5893.747
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
12.565.9646.687.7111.643.425
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
313172157
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
164.604122.57993.302
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.655.4931.839.7521.760.650
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.463.074516.772436.209
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
639.698344.479269.047
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
490.67449.98161.230
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
22.38816.5513.885
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
6.20527048
  Exención por rentas en el extranjero art.22
304.109105.491101.999
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales7.821.1803.767.3373.586.809
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
55.55325.72821.491
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
2.7712.5782.578
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
3.0952.7412.741
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
61.81445.13630.240
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
4.7332.5812.504
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1.27100
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
89.73372.43371.551
  Arrendamiento financiero: régimen especial
278.934100.956184.595
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
7.6497.6080
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
4.269.5831.644.4192.760.127
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
22.243022.243
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
140.710132.090100.900
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.570.6751.693.964218.966
  Por reserva para inversiones en Canarias
10.2574.7438.227
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
4.6234.623980
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
22.2184403.465
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
270.83626.331152.475
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
4.4809643.726
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles2.543.205732.822583.350
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
25.4504.7363.918
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
107.76419.77019.516
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
246.152130.608127.409
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1759099
  Gastos por donativos y liberalidades
462.513319.983246.320
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1.218618958
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
1.4451.4451
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
32.7828.6152.624
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
14.50510.4347.636
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
2.16643568
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
67600
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
236236236
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
15.8491.5172.004
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.632.274234.725172.062
 Expande-contrae la tabla. RESTO3.155.8011.269.1161.583.938
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
276.467237.274232.912
  Cambio criterios contables
80.20222.07616.686
  Operaciones a plazos
61.49639.11948.061
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
27.0329.53619.983
  Revalorizaciones contables
1.39547777
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
676710
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
73.10456.14956.733
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
39.77128.03926.946
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
303.341179.712237.157
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
2352350
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
54.46238.09225.610
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
26.18125.47825.253
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.8651.7051.636
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
291.855291.855291.855
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.839600527
  Por otras correcciones al resultado
1.915.491338.703600.493
D I S M I N U C I O N E S79.491.46367.293.07141.857.233
Impuesto sobre Sociedades 2.627.357875.065339.437
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 68.86544.10243.618
Disminuciones diversas 76.795.24166.373.90341.474.178
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 599.112419.734330.615
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
229.956178.905172.856
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
89.92357.59020.898
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
11.5539.9991.313
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
18.45816.7528.057
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.1652.1592.123
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
355345343
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.1512.1461.973
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
134134134
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
17.98217.69112.941
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
20.07717.98013.676
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
206.359116.03196.301
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 20.946.31517.450.48510.326.877
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
21.36018.01511.450
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.126.503737.546462.517
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
6.7906.5896.636
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
778.79592.02286.999
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.803.3402.355.401658.571
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
180.66538.85011.530
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
13.923.50912.708.1567.888.817
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2.6552.576572
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
122.67491.29952.104
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.980.0261.400.0311.147.680
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 38.302.08436.082.35323.149.539
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
17.710.21016.894.88610.574.827
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
7.763.9237.032.4692.617.985
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
304.293261.411170.538
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
276.372240.84358.789
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
9.876.6279.645.9788.477.072
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
746.520598.140344.372
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
185.564183.565164.736
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
19.68019.68012.704
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.403.9211.205.372728.506
  Exención transmisión bienes inmuebles
14.97399
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 8.988.5525.156.5644.173.433
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
58.57331.97426.716
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
853843843
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
7.1336.8426.842
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
64.68843.21226.072
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
275.84757.41340.428
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
15.37015.36311.325
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
285.539282.562233.245
  Arrendamiento financiero: régimen especial
341.87494.34765.842
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
448.295447.073368.308
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
4.443.3811.975.8032.916.315
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
11.3342.04310.858
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
140.577139.426103.891
  Montes vecinales en mano común
273273168
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.741.1461.915.379229.952
  Por reserva para inversiones en Canarias
87.51487.50486.524
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
3.5493.5453.350
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
6.7426.7426.742
  Por correcciones entidades normativa foral
3.6753.6753.675
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
191919
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
46.88337.23927.175
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
5.0005.0005.000
  Transparencia fiscal internacional
286286142
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 389.058328.218133.291
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
5.2044.5201.555
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
1.1371.1370
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
4.2451.2771.277
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
11.20510.4862.225
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
367.267310.799128.234
 Expande-contrae la tabla. RESTO 7.570.1216.936.5503.360.423
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
545.175483.720223.780
  Cambio criterios contables
44.64238.5669.017
  Operaciones a plazos
163.304163.21897.480
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.4822.4825
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
32.62231.6444
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
135.69573.00827.591
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
102.48765.07939.157
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6.1916.028855
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
623.506620.011561.769
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
392.395389.119378.524
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
1.702.1551.694.887267.071
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
995995441
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.053.185938.013168.031
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.2231.2121.202
  Por otras correcciones al resultado
2.764.0642.428.5681.585.495
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.061.01015.544.11019.886.749
Compensaciones de B.I. negativas 3.044.2852.846.3511.368.718
Base imponible positiva18.296.96617.392.35218.296.966
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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