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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas18.88314.90812.320
Resultado Contable13.630.58318.178.36913.978.761
A U M E N T O S10.819.2985.249.4174.049.916
Impuesto sobre Sociedades1.348.7531.232.9941.194.856
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS190185186
Aumentos diversos9.470.3554.016.2372.854.875
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones898.96259.35756.349
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
23.83818.20717.111
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
847.67918.85417.932
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
326212139
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
6.1524.5684.297
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.1131.052995
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
251724
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.7361.1691.021
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.4451.2631.230
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
8.8507.0467.087
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
7.7996.9706.513
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros4.382.5411.779.5041.360.094
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
58715393
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
260.463133.059125.529
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.8231.1831.309
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
21.0936.5216.986
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
664.669461.799430.401
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
57.6229.9032.787
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
2.5142.5142.514
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
2.977.461915.086555.302
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1229281
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
26.78923.51619.824
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
369.397225.679215.268
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)295.080120.82871.167
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
87.47641.2376.250
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
107.58231.90726.762
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
7.4127.412590
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
333333
  Exención por rentas en el extranjero art.22
92.57640.23937.532
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.198.6171.346.696664.300
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
8.1776.7524.689
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
2.3102.3062.306
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
823823823
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
12.7424.2064.348
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.0071.005990
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
49.53448.11447.853
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.75111.8908.462
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.217.467748.562524.580
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5.0214.7431.214
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
882.201515.35965.440
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.3339661.316
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
919919919
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.6583871.268
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1744
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
65865889
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles721.572181.036130.448
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
18.9321.308475
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
17.6156.2713.931
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
66.59343.72635.024
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
151515
  Gastos por donativos y liberalidades
98.03554.63654.938
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
240150146
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
1.4451.4450
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
18.2793.948327
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
3.1263.1261.434
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
13500
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
236236236
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
878527444
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
496.04265.64733.479
 Expande-contrae la tabla. RESTO973.583528.817572.516
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
44.49033.95531.884
  Cambio criterios contables
18.35316.8123.767
  Operaciones a plazos
14.01912.37411.829
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.3601.266364
  Revalorizaciones contables
424226
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
40.04139.87730.303
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
21.75421.70518.701
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
133.07958.538123.609
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
2352350
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
14.00110.8678.089
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
706649612
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
592442126
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
290.107290.107290.107
  Reinversión de beneficios extraordinarios
16014765
  Por otras correcciones al resultado
394.64441.80253.034
D I S M I N U C I O N E S22.182.90118.905.41112.522.942
Impuesto sobre Sociedades 830.324332.313139.558
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 5.2124.6253.003
Disminuciones diversas 21.347.36418.568.47312.380.381
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 112.90487.24650.376
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
12.80611.9028.281
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
41.24224.4744.223
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
895456331
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5.9325.2103.733
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.1821.1821.174
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
303030
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.6371.6331.518
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
333
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
10.51010.4288.598
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
8.4318.1057.604
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
30.23523.82214.880
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 3.194.6762.662.347806.074
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
10.5298.2403.638
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
168.076130.70460.454
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
3.0683.0663.027
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
36.23221.8367.618
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
758.962686.581441.787
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
17.65511.8914.203
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.934.1251.612.154164.250
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
459439419
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
26.51621.20914.756
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
239.053166.227105.920
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 14.060.18713.007.68910.099.929
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
5.591.1825.166.5473.424.195
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
2.131.8361.638.6311.069.535
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
132.38593.87242.516
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
145.939145.93913.555
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
5.504.4325.482.6805.149.366
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
300.887295.426249.005
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
20.97820.63915.559
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
14.36414.36412.145
  Exención por rentas en el extranjero art.22
218.184149.591124.054
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 2.681.8591.869.0301.004.089
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
8.7626.5854.661
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
641641641
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
4.0424.0424.042
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
14.0704.4274.064
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
26.46026.44610.195
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
158158158
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
224.035224.035199.119
  Arrendamiento financiero: régimen especial
21.55320.27813.136
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
26.56526.56523.079
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.379.489921.621650.446
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4.1813.956226
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
949.502607.87672.001
  Por reserva para inversiones en Canarias
18.01118.01117.936
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.2051.2041.198
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
891891891
  Por correcciones entidades normativa foral
2.2952.2952.295
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 67.87854.7255.970
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.8201.204163
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
4.2451.2771.277
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
8.7398.521238
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
53.07443.7234.293
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.229.859887.436413.943
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
272.374255.04618.533
  Cambio criterios contables
20.37717.3602.132
  Operaciones a plazos
13.80313.7978.156
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.2621.2625
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
31.61031.61027.590
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
22.06521.99122.065
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.1452.145243
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
84.64482.73155.949
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
34.33132.20626.209
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
4.9101.3861.064
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
277.226202.794153.782
  Reinversión de beneficios extraordinarios
686868
  Por otras correcciones al resultado
465.043225.04198.147
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.215.5244.471.6715.470.340
Compensaciones de B.I. negativas 759.075685.466399.146
Base imponible positiva4.995.7914.764.6764.995.791
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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