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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Industria

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas23.41419.54216.581
Resultado Contable5.232.6557.212.1316.604.575
A U M E N T O S3.615.7682.533.8972.749.255
Impuesto sobre Sociedades1.924.8321.889.4681.844.197
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS7.6502.013310
Aumentos diversos1.683.285642.416904.748
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones185.454141.932148.798
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
44.42126.69135.694
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
34.07821.90626.441
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
456358358
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
13.78711.4909.244
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
5.0184.5054.316
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1.105827948
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
15.97213.69612.488
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
16.57614.40613.725
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
31.67328.55127.417
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
22.36919.50218.166
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.019.701219.195485.575
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
5.7723.399226
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
40.66520.98119.867
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4.0603.2593.308
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
40.9733.1888.661
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
66.09619.73218.715
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
11.8783.4136.151
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
444
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
291.18114.89618.008
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
594466562
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
7.4606.2776.889
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
551.016143.580403.184
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)6.5132.2093.470
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
583154142
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.30116918
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
494949
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
145145145
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.4341.6913.116
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales96.18460.31553.062
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.6233611.294
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4.6334.5854.585
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.317867484
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.579883.330
  Arrendamiento financiero: régimen especial
39.32229.91727.527
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.0411.98747
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.109960911
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
32.25913.4165.126
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.7045712.536
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
1.2631.2351.235
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
15150
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
5.6815.6805.680
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
3263260
  Transparencia fiscal internacional
312306306
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles194.89994.58596.131
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.1222.1222.109
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
17.6987.2342.454
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
69.38848.52946.570
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
646362
  Gastos por donativos y liberalidades
49.58830.20838.084
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
476229476
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.7381.1611.137
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1.4991.4991.499
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
30.8713838
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
121212
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
540173173
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
19.9033.3153.516
 Expande-contrae la tabla. RESTO180.535124.180117.712
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
16.99513.56414.241
  Cambio criterios contables
3.7093.4342.661
  Operaciones a plazos
26.78823.55526.139
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
33.09028.10017.189
  Revalorizaciones contables
919191
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
262262262
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.4591.4591.457
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
620417416
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.5903.0752.219
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
710589502
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
463463463
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
138138132
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.5081.3801.157
  Por otras correcciones al resultado
91.11347.65550.783
D I S M I N U C I O N E S1.871.0761.372.1321.110.481
Impuesto sobre Sociedades 311.09749.74978.519
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 3.1663.10543
Disminuciones diversas 1.556.8121.319.2781.031.919
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 200.688173.435147.266
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
20.99917.15412.965
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
12.6926.3214.333
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
246238238
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
16.35915.95810.910
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.6402.6352.629
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
111111111
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.2485.2145.124
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
591555361
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
38.90938.69634.207
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
38.66236.58031.832
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
64.23149.97544.558
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 452.132333.447193.813
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4.7444.5164.396
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
27.31418.5087.967
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
512512509
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
33.63520.41116.943
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
67.88759.78611.727
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.6273.327974
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
110
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
63.65663.05249.555
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
457430423
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
8.3865.8424.713
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
240.915157.06296.605
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 537.223513.016464.573
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
119.10096.61674.942
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
296.775296.648286.483
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.5101.5091.244
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
383838
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
55.68454.78449.890
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
53.55953.07641.944
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
3.7293.7293.729
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1.3611.3611.361
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5.4665.2534.941
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 158.140132.131107.258
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
881600600
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
5.7815.7165.716
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
43.38443.16439.481
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
890846774
  Arrendamiento financiero: régimen especial
45.88840.10532.168
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.0733.073405
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
777
  Montes vecinales en mano común
2172170
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
32.49214.9685.134
  Por reserva para inversiones en Canarias
13.06613.06612.972
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
8.4798.3868.017
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
3.1231.1241.124
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
811811811
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
484848
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 39.33234.16826.693
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.0911.091969
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
464646
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
7409595
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
37.45632.93525.583
 Expande-contrae la tabla. RESTO 169.297133.08092.316
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
46.54535.85627.529
  Cambio criterios contables
6.5305.0033.782
  Operaciones a plazos
24.06613.90823.836
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
17.53316.8640
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
747466
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
444038
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.5533.5533.553
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.2093.1991.142
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
12.34811.7259.074
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
23123162
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.1102.1102.110
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
5.0944.3444.186
  Reinversión de beneficios extraordinarios
187179179
  Por otras correcciones al resultado
45.77235.99316.758
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas6.980.5428.369.8478.252.460
Compensaciones de B.I. negativas 637.520614.168317.220
Base imponible positiva7.760.8407.679.7177.760.840
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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