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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Industria

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas32.5195.4973.036
Resultado Contable-161.793234.824170.930
A U M E N T O S935.65847.75239.809
Impuesto sobre Sociedades51.43438.27833.479
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos884.2259.4736.330
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones1.650338400
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
804173320
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
8300
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
222
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
366178
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1577
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
31316
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4333
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
5000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
763834
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1816821
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros71.4124.6481.037
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.601178341
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
5.38000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
11.55900
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
17.72400
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
12.32900
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
859355355
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1183333
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
8700
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
18.7554.082308
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)443400
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
441400
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
200
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales7.607539258
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
17700
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
100
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1200
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
6.13800
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1055124
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1117236
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
111
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.017415151
  Por reserva para inversiones en Canarias
45045
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles13.9341.4702.623
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
46736258
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
9.2401.065621
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
100
  Gastos por donativos y liberalidades
1.779354445
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
78900
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
12120
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.64521.299
 Expande-contrae la tabla. RESTO789.1792.4382.012
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.59192
  Cambio criterios contables
717.0903239
  Operaciones a plazos
848662762
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
29900
  Revalorizaciones contables
1270127
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
1806
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2.438572383
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
543652
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3955
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
151515
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
500
  Por otras correcciones al resultado
66.6541.107622
D I S M I N U C I O N E S863.98994.00864.692
Impuesto sobre Sociedades 12.9291.636172
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 851.06092.37264.520
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 3.0481.8021.060
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
35349
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
743684315
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
296296296
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
111
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
332423
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
12210486
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.818659331
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 24.6938.632988
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
43100
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.494121121
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.5681.585829
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
20017830
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
31310
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
777
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
11.43100
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.5306.7080
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 73.45173.38860.289
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
15.69115.62813.199
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
43.56243.56238.620
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
8.3968.3967.766
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
4.0884.088704
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.7141.7140
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 12.6735.7481.360
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
17200
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
100
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
6.13800
  Arrendamiento financiero: régimen especial
927040
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
22118934
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
333
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.9884.428253
  Por reserva para inversiones en Canarias
948948926
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
110110103
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.592829778
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
827827778
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
330
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
76200
 Expande-contrae la tabla. RESTO 735.6031.97344
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
13.1006926
  Cambio criterios contables
717.01220
  Operaciones a plazos
7437430
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
20880
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.20600
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
330
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
1.3311.14817
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-89.281189.122146.884
Compensaciones de B.I. negativas 82.64576.46516.439
Base imponible positiva129.771126.933129.771
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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