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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas23.8246.0674.237
Resultado Contable-137.528326.789249.532
A U M E N T O S713.10269.77664.375
Impuesto sobre Sociedades50.03532.62630.251
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos663.06837.15034.124
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones16.86512.66916.255
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.3672.0002.968
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
11.9629.49111.838
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
4266
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
110
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1069
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
583631
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.4251.1281.404
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros536.8438.2138.399
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
202
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
8.1683.5056.347
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
43422
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
94800
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.990246304
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
518.3001.529154
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.0022.9311.590
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)7.88500
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
7.88500
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales14.9728.8491.614
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
43150
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
75740
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
458307218
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
444
  Arrendamiento financiero: régimen especial
118447
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
6.9943.3541.194
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1141
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
7.1475.04869
  Por reserva para inversiones en Canarias
1230121
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles62.0353.5323.117
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
39191
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3021411
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
3.3361.107879
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
312
  Gastos por donativos y liberalidades
2.2201.123951
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
6522
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.3771.1341.133
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
888888
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
54.6074449
 Expande-contrae la tabla. RESTO24.4683.8884.739
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.6265875
  Cambio criterios contables
722
  Operaciones a plazos
31031
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.08700
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
12010
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
27255
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
56029424
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
205140202
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
241024
  Por otras correcciones al resultado
19.6453.6433.966
D I S M I N U C I O N E S613.480220.078144.231
Impuesto sobre Sociedades 23.2328.0811.110
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 590.248211.997143.121
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 3.4102.5722.303
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.033717718
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
322
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
800
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
990
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
14118
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
14613321
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.1981.7011.554
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 68.89815.2541.908
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.58300
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
325324320
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
41200
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
10810845
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
62.67512.56614
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3103100
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.4851.9471.528
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 122.222121.87084.092
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
28.84028.69212.984
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
47.77347.63043.535
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
11.79111.75311.643
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
693693693
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
33.09733.07315.236
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
28280
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 70.50165.28050.066
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
23230
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
550
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
79790
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.189578149
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
61610
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
556556121
  Arrendamiento financiero: régimen especial
119858
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
48.04948.04947.982
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
7.4624.5121.146
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
814780
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
12.41310.821115
  Por reserva para inversiones en Canarias
445445445
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
202020
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 6.8785.7224.295
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
539537537
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.3395.1853.758
 Expande-contrae la tabla. RESTO 318.3381.299457
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.847666212
  Cambio criterios contables
1188
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
61200
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
136136136
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5610
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
61100
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7.12200
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
307.942488101
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-37.718176.549169.799
Compensaciones de B.I. negativas 43.20839.56915.995
Base imponible positiva153.137151.036153.137
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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