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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas137.67828.90518.465
Resultado Contable563.7561.644.1541.346.479
A U M E N T O S780.839339.615333.205
Impuesto sobre Sociedades238.998222.235209.000
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos541.841117.380124.205
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones12.5553.7453.842
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
7.9381.4411.431
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.6839551.083
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
80180
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
33217
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
881
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
8443
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.1271.1211.112
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2894729
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
31214897
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros191.67237.95446.523
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
594742
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
21.3284.2666.108
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
5.96724.355
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
18.8586921.245
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
8.2625192.398
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
5.5733138
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
100.26616.68016.469
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
13155
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
200
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
31.22615.71215.863
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)26.52424.26418.456
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
16.10115.84515.801
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
3.0683.0682.654
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
101
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1.43600
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5.9195.3510
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales57.98123.05617.847
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
18012
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4.6771717
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
49163
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
23.006213212
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.4094831.071
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
7.2644.2321.917
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
8.6218.6218.621
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1833134
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
7.6875.507949
  Por reserva para inversiones en Canarias
5.0673.9365.010
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles142.21715.13918.245
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
10700
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.030185189
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
35.2044.7856.986
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
271818
  Gastos por donativos y liberalidades
14.1526.5936.693
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1161088
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
7.60218165
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
3300
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
220
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
74.613057
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
9.3303.5284.049
 Expande-contrae la tabla. RESTO110.89113.22219.292
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.2596971.244
  Cambio criterios contables
1.710254249
  Operaciones a plazos
4.6742.3354.199
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
11740
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
9700
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.788700821
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
38671264
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
11.810384385
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
461460446
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
101010
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
137132132
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
159112114
  Por otras correcciones al resultado
81.2848.06311.427
D I S M I N U C I O N E S746.659573.845382.469
Impuesto sobre Sociedades 84.89410.3091.596
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 661.765563.535380.873
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 14.5628.2524.658
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.4201.795270
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
75574736
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
23230
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
111
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
511
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
581581580
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
19212952
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
905815579
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
9.6814.1623.139
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 86.21068.97733.672
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
46246267
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
12.08210.4474.721
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
14.87913.1687.364
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.6291.746499
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
10110156
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
11.5597.1115.567
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
444
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1156454
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
42.37935.87615.341
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 409.544380.518276.601
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
147.500122.33472.718
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
39.78039.63025.638
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
12.18212.13111.264
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
9.8369.8369.068
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
54.02950.37027.241
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.1411.1411.141
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
437437105
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
2.2712.2712.271
  Exención por rentas en el extranjero art.22
142.368142.368127.154
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 100.84469.44051.697
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
917915129
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4.063163
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2391
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
22.547106
  Arrendamiento financiero: régimen especial
624544222
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
11.4458.9012.143
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
44.26744.26744.267
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
163301
  Montes vecinales en mano común
25325320
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
12.66110.6241.073
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.5993.5993.574
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
284272257
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
100
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 7.2511.468459
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
441
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
222
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.2461.462456
 Expande-contrae la tabla. RESTO 43.35334.88013.785
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.450711290
  Cambio criterios contables
7.0536.4442.337
  Operaciones a plazos
7.9287.9176.675
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
325325222
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
9459450
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
310
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
210
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
550
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
849846602
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
311311309
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
24.48317.3743.349
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas601.7311.413.6091.300.870
Compensaciones de B.I. negativas 296.209283.357116.208
Base imponible positiva1.179.5461.170.4061.179.546
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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