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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas24.70211.1867.344
Resultado Contable2.189.1213.094.2742.616.249
A U M E N T O S1.852.1171.175.2851.311.197
Impuesto sobre Sociedades905.627835.117797.237
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS16.70200
Aumentos diversos929.788340.169513.960
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones325.934142.234227.809
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
43.13010.04835.200
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
135.45019.02661.944
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.2921.2921.288
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1.87101.669
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
65.73939.15165.036
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
55.18953.65752.174
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.6712.5872.447
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
20.59116.4748.050
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros268.15273.233132.753
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.8202.6643.408
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
5.6731050
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
15.4367.0746.817
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.1111.982311
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.40040
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
126.16581957.323
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
3700
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
109.51160.58664.894
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)24.463235.430
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
23.331185.430
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
29000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
550
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
83700
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales27.55616.28411.330
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.1381.063820
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
11.0862.2392.398
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.5178.4385.300
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.4573.8631.701
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
323112205
  Por reserva para inversiones en Canarias
904569904
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
13200
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles185.11945.10169.113
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
89622
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
33.8439.40015.583
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
8.2832.9572.844
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
777
  Gastos por donativos y liberalidades
3.5272.2672.376
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1486464
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.7111.3211.321
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
136.70429.08246.916
 Expande-contrae la tabla. RESTO98.56463.29367.526
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
8.8894.1585.835
  Cambio criterios contables
6.7734.5835.409
  Operaciones a plazos
37.51236.12137.272
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1401220
  Revalorizaciones contables
3143140
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
5775770
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
400
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
8.9357.7867.455
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
17151
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
505
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
35.3979.61611.549
D I S M I N U C I O N E S1.325.2001.056.971754.226
Impuesto sobre Sociedades 180.92127.57324.457
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.144.2791.029.398729.769
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 221.967191.43076.176
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
79.45179.1775.985
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.6483.3293.648
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
212121
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
34.28126.3577.240
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
9.6738.8782
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
997529
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
12.40312.3641.314
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
82.39261.22957.937
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 141.480126.02252.269
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
33.23233.232432
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
9.815999121
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
36.95535.96712.920
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
15.79215.3544.039
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.5701.5701.447
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
22.80519.22315.388
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
21.31219.67717.923
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 484.436476.049419.602
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
121.783119.47885.389
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
32.84832.84816.018
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
2.0662.0162.016
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
324.120318.088315.964
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.5441.5440
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.0042.004143
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
727272
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 31.10427.3189.485
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
4914910
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
10.7989.3041.168
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4.9383.829525
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.8893.8241.703
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
6.6015.6141.896
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
29290
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
295164130
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.9373.9373.937
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
272727
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
373737
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
616161
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 91.12980.10553.192
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
333
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
27999
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
90.84780.09353.180
 Expande-contrae la tabla. RESTO 174.162128.473119.045
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
128.81285.17784.326
  Cambio criterios contables
29.48728.90927.018
  Operaciones a plazos
6.1056.1056.105
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
900
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1551550
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
896886372
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
838383
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
8.6167.1591.142
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.718.8813.214.6583.176.655
Compensaciones de B.I. negativas 420.694385.998252.194
Base imponible positiva2.922.0872.883.6162.922.087
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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