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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1129284
Resultado Contable7.215.3669.059.1356.316.617
A U M E N T O S7.659.5214.391.2424.731.527
Impuesto sobre Sociedades2.573.7332.514.2762.074.307
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS27.70127.70027.701
Aumentos diversos5.058.0871.849.2662.629.519
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones617.669559.843609.213
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
325.228281.341322.189
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
73.82170.77969.816
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.4251.425372
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
36.24927.92436.207
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
180.945178.374180.629
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros3.327.427868.1641.364.730
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
68.10420.10021.929
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
668.03461.749665.661
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
75.3094.25513.711
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.99602.996
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.738.299349.796249.421
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
43.64029.90924.792
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
731.045402.355386.221
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)423.78444.044388.685
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
101010
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
63.57037.01937.019
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
360.2037.015351.656
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales221.832217.029155.133
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.6232.5492.549
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
70.34269.74269.979
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
43.74142.51242.512
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
39.77938.30038.397
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.7764.508941
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
7.2687.144528
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
52.07752.0770
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
333
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
194194194
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
30030
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles31.01825.84724.532
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.2791.2791.258
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
10.5549.9349.920
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
14.28813.02611.872
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
3.501830705
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.396777777
 Expande-contrae la tabla. RESTO436.357134.33887.226
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.803283.757
  Cambio criterios contables
2.606805805
  Operaciones a plazos
124124124
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2.1872.1872.187
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
14.99114.700291
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.7573.7573.757
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
18218274
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
119119119
  Por otras correcciones al resultado
408.587112.43576.111
D I S M I N U C I O N E S7.409.0715.562.2602.328.995
Impuesto sobre Sociedades 340.247114.699124.268
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 113.517113.479113.517
Disminuciones diversas 6.955.3075.334.0822.091.210
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 626.435565.695564.865
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
279.078267.437277.833
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
142.482135.335129.872
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.3421.3421.342
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
203.533161.580155.818
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.399.6261.480.436953.360
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
20.87919.55717.013
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
708.707645.725505.493
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
39.80339.36536.225
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.4351.4351.435
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
826.223375.10366.118
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
39.88233.43328.448
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
762.698365.818298.627
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 2.795.6742.729.078298.929
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
2.186.6442.168.740263.688
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
125.479101.09421.274
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
15.90513.1883.461
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
21.38300
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.0111.0111.011
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
445.251445.0469.495
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 352.250350.250205.178
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.4421.3391.339
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
71.89371.44771.440
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
120.581120.30331.050
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
57.84357.84357.843
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.7841.6111.423
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
55.62455.6240
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
42.08242.08242.082
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 110.307110.3072.762
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
463463463
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
109.844109.8442.298
 Expande-contrae la tabla. RESTO 671.01598.31666.116
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
137.1311.6231.666
  Cambio criterios contables
13.17513.1751.864
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6880688
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.0595.0594.887
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
3.6503.6503.650
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
9.7699.7699.769
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
5.7165.7165.716
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
495.82659.32437.875
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas7.232.6677.667.2218.573.047
Compensaciones de B.I. negativas 84.76181.92976.633
Base imponible positiva8.478.5128.225.6518.478.512
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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