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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas5.9284.2452.982
Resultado Contable330.781622.074502.766
A U M E N T O S526.690266.254274.216
Impuesto sobre Sociedades156.716151.812147.489
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos369.974114.441126.727
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones42.85122.04328.174
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.3901.5933.328
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
12.268152.933
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
181818
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.2861.2601.241
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
353342343
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
16.32812.53213.706
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.8971.7901.695
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
18000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
851278739
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.2794.2154.172
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros108.94213.67716.818
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
262626
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.4971.2601.196
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
911313
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
69.5195.5695.569
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.894583226
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.745796796
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
16.4081.1054.201
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1444
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
423130
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
9.7064.2894.756
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)14.723394286
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
5.480179179
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
9.0896161
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
15415447
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales101.36448.34736.756
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
446195358
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1144
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
717148
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.28151.500
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.4081.9761.729
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
87.77143.35828.367
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
13013078
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.9681.856905
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.7513373.653
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
4144140
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
1130113
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles45.74410.12320.886
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
787878
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
10.0864.2588.303
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
4.7812.6692.430
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
433
  Gastos por donativos y liberalidades
5.6432.3952.108
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
2000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
87028
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
333
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
25.0427177.934
 Expande-contrae la tabla. RESTO56.35019.85623.807
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
8.6771.5257.056
  Cambio criterios contables
976950914
  Operaciones a plazos
21.93510.2049.535
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
8.94232689
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
555
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1311
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
551372551
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
373737
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
111
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
474744
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
471412
  Por otras correcciones al resultado
15.1176.6674.961
D I S M I N U C I O N E S320.612215.117130.478
Impuesto sobre Sociedades 37.9425.0265.111
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 282.669210.091125.367
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 17.43111.12713.317
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.0152.7511.428
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
121212
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
111
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
292929
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.012533.007
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
111111
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
479478425
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.8382.5832.397
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
8.0345.2096.007
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 36.79530.00615.107
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
15.71715.5847.555
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4.73169979
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.6922.2902.042
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.3561.356373
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
238238136
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
760
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
106106106
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
10.9489.7274.815
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 84.45475.96541.516
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
43.40943.09920.152
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
4.6814.681418
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
648639494
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
3.9673.9670
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
21.31618.67215.997
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
9.9654.4404.440
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
2182180
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
25025015
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 103.11466.98733.006
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
384384112
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
500
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
195195194
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
241178241
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.5621.3791.086
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
92.22658.40726.850
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.8362.779859
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.0913.0913.091
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
393939
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
202020
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
514514514
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 9.0905.4935.553
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
162162162
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
8.9285.3325.391
 Expande-contrae la tabla. RESTO 31.78620.51316.868
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.9762.2371.484
  Cambio criterios contables
9.0008.9378.556
  Operaciones a plazos
3.0252.9393.025
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
777
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
177177177
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
361361361
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
32320
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
10.25216217
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3020
  Por otras correcciones al resultado
5.9265.6593.241
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas539.542675.581649.749
Compensaciones de B.I. negativas 132.165117.85658.049
Base imponible positiva584.687566.946584.687
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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