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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas246134111
Resultado Contable2.041.9372.849.8692.474.227
A U M E N T O S2.550.2121.842.4281.303.881
Impuesto sobre Sociedades826.982797.698776.104
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.723.2291.044.730527.777
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones79.11221.65934.087
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
10.9054.9094.174
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
56.1837.28019.570
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
126126126
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1300
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
228228228
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.3993.4353.946
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.9035.4855.846
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2175959
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
138138138
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros528.924304.594245.836
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
212121
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
21.4094.0033.561
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
319319319
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
129.483104.84675.000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
87.92526.84343.388
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
13.36094.513
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
50.9421.4942.168
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
7.7355.2145.159
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
217.731161.847111.707
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)24.27100
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
23.63200
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
63900
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales800.215560.313115.373
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.53000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.2052.2052.205
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
13.412013.412
  Arrendamiento financiero: régimen especial
11.5403.8843.203
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.2173333
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
22.5887831.871
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
719.578542.71169.504
  Por reserva para inversiones en Canarias
24.82910.69824.829
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
3150315
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles156.25987.20352.656
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3.60989232
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
25.36218.32916.738
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
17.28014.29911.503
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1821820
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
8.8738.873600
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
100.95345.42923.583
 Expande-contrae la tabla. RESTO134.44970.96179.824
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
8.5087.5447.829
  Cambio criterios contables
262626
  Operaciones a plazos
71.27257.57361.258
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
21.96200
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6.2422424
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
54700
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
1.0339193
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
41600
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.2001.1091.153
  Por otras correcciones al resultado
23.2433.7649.531
D I S M I N U C I O N E S2.025.0351.466.035501.679
Impuesto sobre Sociedades 96.12511.5051.084
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.928.9101.454.531500.596
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 63.99925.74125.357
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
27.4517.6586.301
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.342589594
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.70901.709
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
464464464
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
33.03217.03016.289
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 562.638386.480197.195
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
291274274
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
20.1085.6234.903
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.1571.1571.157
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
176.503117.6335.228
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
25.3489.9151.197
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.48200
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
161.142153.386153.386
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4.9551.1611.233
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
170.65297.33229.818
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 211.829181.94681.047
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
17.92416.02110.543
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
81.18273.69952.083
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
403403403
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
93.15888.280673
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
15.53322415.533
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.6293.3191.812
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 898.015698.649113.334
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.29800
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.5353.4053.535
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.8272.615662
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.42600
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
20.07000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
826.720654.49380.956
  Por reserva para inversiones en Canarias
29.19229.19220.642
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
8.9458.9457.537
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
202
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 9.5267661.278
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.1171818
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
8.4097481.260
 Expande-contrae la tabla. RESTO 182.904160.94882.385
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.6024.3043.569
  Cambio criterios contables
2.0531.5001.536
  Operaciones a plazos
150.830141.08363.994
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
900
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5970592
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
21300
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
22.60114.06112.694
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.567.1523.226.2713.276.437
Compensaciones de B.I. negativas 162.783134.205147.438
Base imponible positiva3.118.0363.098.0643.118.036
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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