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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas102.70314.4586.937
Resultado Contable181.8481.295.397975.892
A U M E N T O S817.860284.562192.156
Impuesto sobre Sociedades167.77485.42980.755
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS14400
Aumentos diversos649.941199.133111.401
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones2.432193176
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
9369693
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
6261120
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
111
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1202
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
19200
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
41698
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1665837
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
851815
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros132.90129.68529.852
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
101010
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.02736640
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1905
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
21.1575523
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
21.284701569
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
8100202
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
47.6831.8931.632
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
100
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
36.91026.99026.770
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)21.1921.5021.599
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
19.5891.5021.599
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.60300
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales268.316112.36716.090
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
8100
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1100
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
73.87711
  Arrendamiento financiero: régimen especial
25611022
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
83.42548.87913.319
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.0291.482174
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
107.44761.8211.689
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.18974885
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
100
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles112.71922.76826.382
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.6901.6481.690
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.488195191
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
17.8802.1251.779
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
522
  Gastos por donativos y liberalidades
18.57412.19111.250
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
3382
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.655132131
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
3.688137137
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
67.7056.32911.200
 Expande-contrae la tabla. RESTO112.38232.62037.302
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.2178415
  Cambio criterios contables
4.435174
  Operaciones a plazos
2.098961.540
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
990
  Revalorizaciones contables
2.2152.2152.215
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2.34302.343
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
4.7334.3174.624
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
16.77115.34115.848
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
910821820
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
265265265
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1566690
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
927888
  Por otras correcciones al resultado
77.1389.3889.052
D I S M I N U C I O N E S1.359.8751.142.040738.266
Impuesto sobre Sociedades 56.0049.6651.257
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.303.8721.132.374737.009
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 10.3117.9581.035
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.195544539
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
6.7436.74336
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
333
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
412823
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1759279
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.153550355
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 68.52559.2212.912
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.4861.4191.320
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
7.8196.180846
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6.44390075
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.3345.794326
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
44.54144.522200
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
900404144
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 727.102719.162615.036
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
355.165351.101266.906
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
265.884265.340252.662
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
5.8365.7892.669
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
777
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
97.33694.10791.447
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.8991.899427
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
918918918
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5600
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 315.161240.27921.902
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
71561
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2102100
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1.2221.222720
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
263263237
  Arrendamiento financiero: régimen especial
23919824
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
41.28329.3080
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
100.61472.87414.197
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.7332.452243
  Montes vecinales en mano común
651651127
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
163.746128.9172.297
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.9873.9873.915
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
140140140
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 2.0031.00524
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
121212
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
111
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.99199211
 Expande-contrae la tabla. RESTO 180.770104.74996.101
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
18.342249172
  Cambio criterios contables
1.3481.21725
  Operaciones a plazos
2.1752.1751.121
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
28280
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
67600
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
38.63638.59238.592
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
343420
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
23.32623.32623.326
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
27.32927.24827.243
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
111
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.1801.1801.180
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3283280
  Por otras correcciones al resultado
67.36810.3724.422
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-360.834437.605429.798
Compensaciones de B.I. negativas 107.792100.67434.976
Base imponible positiva393.534380.422393.534
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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