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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas40.54533.99329.600
Resultado Contable9.878.08212.604.64711.442.970
A U M E N T O S6.155.1454.710.6414.780.922
Impuesto sobre Sociedades3.366.3413.298.8063.246.696
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.1561.1561.067
Aumentos diversos2.787.6481.410.6781.533.159
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones235.139195.150196.507
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
56.88645.90746.638
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
79.94960.20165.101
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1089999
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.2682.2562.095
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
3.9023.6053.440
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
598481506
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
19.03618.44418.202
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
14.42414.04513.621
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
31.46727.98525.866
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
24.50122.12720.939
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.230.121515.880722.536
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
929580523
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
135.05671.42077.705
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
11.8967.3738.005
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
156.23816.03823.478
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
77.15829.48842.575
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
19.36011.66213.243
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
1.3381.3381.092
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
261.12124.949229.513
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
877322334
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
22.21818.93716.332
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
543.928333.772309.734
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)27.59416.60617.549
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
4.6032.2133.065
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
6.5944.7084.708
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
636360
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
16.3339.6229.716
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales430.404319.600179.950
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
4.8662.2343.296
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
912877876
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.1962.1762.135
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1563390
  Arrendamiento financiero: régimen especial
63.19650.66744.505
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
91.60844.54120.016
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
3.8611.4243.861
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.8963.7773.668
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
199.104163.09146.038
  Por reserva para inversiones en Canarias
56.06750.37552.742
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
3.2853822.708
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
8144
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.1751910
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles339.734177.942181.972
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.7408412.740
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
16.1685.8463.206
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
156.904108.741113.640
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
297195191
  Gastos por donativos y liberalidades
67.67253.64751.167
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
697214346
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.0291.4091.252
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
2.317548
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
141414
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
958958958
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
588433531
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
89.3495.5887.919
 Expande-contrae la tabla. RESTO524.656185.500234.644
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
71.38836.71441.523
  Cambio criterios contables
45.80232.30037.882
  Operaciones a plazos
30.20128.25126.614
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
16.2576.6069.422
  Revalorizaciones contables
1.082359355
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
511511511
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
605418567
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
193.9812.4325.819
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
27.7932.06226.759
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
7.9607.4987.678
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
166159154
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
977760977
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.120932739
  Por otras correcciones al resultado
126.81366.49875.645
D I S M I N U C I O N E S4.112.3263.192.1962.269.414
Impuesto sobre Sociedades 350.47062.34124.634
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.006786216
Disminuciones diversas 3.760.8513.129.0682.244.563
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 225.376198.030164.444
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
25.97622.41818.613
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
26.51523.1088.342
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
665
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
6.6204.3823.847
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.6592.6572.504
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
676767
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
9.1169.0568.269
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.0313.0163.016
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
39.15238.28234.192
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
37.10635.64231.949
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
75.12959.39653.640
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 743.062590.234406.325
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4.1063.2941.900
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
87.35967.86453.644
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
7.5697.5607.320
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
37.84324.29311.134
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
130.723120.39744.972
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
12.47012.4706.412
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
72.54540.45450.582
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
518479465
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
23.28121.42915.117
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
366.647291.995214.780
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.251.2801.016.633773.640
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
541.991516.715351.660
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
531.670350.309299.764
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
6.6846.6815.625
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
1.164757757
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
40.38139.80130.008
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
77.71871.01663.364
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
6.8356.8354.832
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1.067208208
  Exención por rentas en el extranjero art.22
43.76924.31217.423
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.068.959973.404747.356
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.9721.9721.459
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
11114
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
29.44129.4306.431
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
29.78129.71629.708
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
9.6929.6846.045
  Arrendamiento financiero: régimen especial
73.07559.92543.145
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
451.084451.084451.084
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
96.12150.44919.960
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
3.2493.2493.249
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
999
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
232.898197.88848.253
  Por reserva para inversiones en Canarias
125.234125.209123.483
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
12.30412.21511.448
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
2.7602.2372.759
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
16168
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
311311311
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 34.86525.52917.657
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
81879524
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
2192190
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
3775050
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
33.45224.46517.583
 Expande-contrae la tabla. RESTO 437.309325.237135.141
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
112.49280.61851.567
  Cambio criterios contables
83.05730.8479.291
  Operaciones a plazos
13.41313.3999.069
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
12.78512.5611.504
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
337337337
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
202020
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
9.3519.3441.692
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.9932.9152.907
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
31.1308.38421.698
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
8.2948.2782.065
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
1.3241.3241.323
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
9.5529.5334.234
  Reinversión de beneficios extraordinarios
127127120
  Por otras correcciones al resultado
152.435147.55329.314
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas11.897.71214.100.15613.948.290
Compensaciones de B.I. negativas 1.056.1411.015.090566.135
Base imponible positiva13.173.69513.072.50013.173.695
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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