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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas3.8023.0792.690
Resultado Contable486.119702.874625.366
A U M E N T O S371.963299.426276.155
Impuesto sobre Sociedades183.115180.916175.191
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos188.848118.510100.964
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones19.24913.71614.735
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.3161.6632.600
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.3108411.387
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
292929
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
402309136
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
675538537
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
803030
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
882761798
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.2411.0791.036
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
5.1294.6264.360
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.1853.8383.821
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros33.93313.99216.750
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3723720
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.0832.0661.946
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
6000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.299737364
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.089804741
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.812181.626
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
10.8017.5819.437
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1346777
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
16.2842.3482.558
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)9.7294569.353
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
9.7184569.353
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1100
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales86.97370.54038.057
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
287287195
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
999595
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
290212212
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.6738741.114
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
67.31251.87435.983
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
191717
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
16.92016.849111
  Por reserva para inversiones en Canarias
209166166
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
166166166
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles20.49410.7059.762
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.20813868
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
14.8867.4196.608
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
100
  Gastos por donativos y liberalidades
4.3313.1243.086
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
600
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2800
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
34230
 Expande-contrae la tabla. RESTO18.4699.10112.307
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
763365189
  Cambio criterios contables
753126111
  Operaciones a plazos
4.8759864.820
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
696969
  Revalorizaciones contables
3900
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
363110110
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
1.8531.8531.834
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
500
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
11911954
  Por otras correcciones al resultado
9.6305.4745.119
D I S M I N U C I O N E S243.757186.055110.712
Impuesto sobre Sociedades 38.5636.7232.054
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 205.194179.332108.658
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 22.81620.12316.363
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.9341.5481.400
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
350350324
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
16816826
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
342342326
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
707070
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
837837751
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
343434
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.1506.3774.522
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
8.2857.8696.779
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.6462.5282.130
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 11.2329.3556.289
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
200
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.4221.0441.044
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.2401.240680
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.2281.2231.129
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.9561.9560
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
2.7752.3952.348
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
777
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
262626
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.5761.4631.055
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 38.94433.83422.768
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
29.51524.40420.702
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
313313313
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
350350350
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
6.8936.8931.116
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.5041.5040
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
370370287
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 109.36494.24450.646
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
74174197
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
113113113
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.3513.3511.980
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4.1184.1184.118
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.6882.1941.884
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
666666
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
72.02057.40236.710
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5445440
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
18.77718.777200
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.3703.3703.370
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.2972.2892.045
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
1.2791.27963
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.3931.026376
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2032030
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
3747374
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
8158152
 Expande-contrae la tabla. RESTO 21.44620.75112.216
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.253868242
  Cambio criterios contables
667662194
  Operaciones a plazos
8.8488.8482.992
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
595912
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
88880
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
10.53110.2268.775
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas613.385815.279790.759
Compensaciones de B.I. negativas 77.57375.15032.293
Base imponible positiva734.358726.266734.358
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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