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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas9.7307.2555.051
Resultado Contable821.4721.160.614872.474
A U M E N T O S2.748.4772.006.459552.043
Impuesto sobre Sociedades254.725252.156244.272
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos2.493.7521.754.303307.771
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones30.02321.06420.754
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.7714.0634.060
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
12.9436.9547.209
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
653431431
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
584411376
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
383838
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
586564530
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.9901.7371.732
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.8904.4994.191
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.5672.3662.188
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros45.55119.2589.651
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
595959
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
15.6358.735851
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.140173173
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5.0081.2081.035
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.470600378
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.117203184
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
500
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
8.8861.531406
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
925274
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
308220170
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
10.8316.4786.320
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.0981.0961.096
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.0961.0961.096
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
200
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.363.7371.687.197242.733
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.1151.060480
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
101010
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
783415336
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
526523512
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.8661.577725
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
352.034287.707102.299
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
33.07617.457808
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.971.3211.376.779135.677
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.0081.6701.885
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles28.26216.30516.253
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.239674809
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
14.4578.5048.535
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
333
  Gastos por donativos y liberalidades
8.8216.5066.258
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
733
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
569569559
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.1664786
 Expande-contrae la tabla. RESTO25.0809.38417.284
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.4311.135903
  Cambio criterios contables
354173124
  Operaciones a plazos
4.7182664.324
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
690415415
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
737348
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
969696
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
42142
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
244208208
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
101010
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
81781
  Por otras correcciones al resultado
16.3406.98511.072
D I S M I N U C I O N E S2.791.7962.108.873389.212
Impuesto sobre Sociedades 53.11512.3875.464
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 3183180
Disminuciones diversas 2.738.3642.096.168383.749
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 24.89123.37818.542
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.9202.8192.514
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
580368427
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.1831.1831.183
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
188186164
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
394394394
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
191919
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
11.60111.5328.283
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.1045.7044.735
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.9011.173823
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 60.45852.05049.222
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
373737
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.4963.1892.846
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1166
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
43.29843.16242.619
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.010761677
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
888875
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
6.649808636
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
181818
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
535342
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
5.7993.9282.266
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 81.59178.90931.592
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
74.56371.88124.940
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
4.4914.4914.399
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
27427437
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.3191.3191.276
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
911911911
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
333330
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 2.553.3161.929.921276.628
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.7311.707103
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
835437436
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.0893.0892.359
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.3342.7481.308
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
390.549331.975111.673
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
35.10319.923588
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.105.0081.556.398147.011
  Por reserva para inversiones en Canarias
11.90611.90611.494
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.7621.7371.656
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 53226216
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1261260
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2851414
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1221222
 Expande-contrae la tabla. RESTO 17.57511.6487.749
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.1163.1112.657
  Cambio criterios contables
652306262
  Operaciones a plazos
1.4141.4141.414
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
50550561
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
757575
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
816816314
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
9.9965.4202.966
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas779.0351.058.2161.035.321
Compensaciones de B.I. negativas 115.000106.35141.165
Base imponible positiva981.884976.645981.884
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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