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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas4.8273.6433.082
Resultado Contable860.4861.528.1271.345.668
A U M E N T O S1.245.216887.061731.490
Impuesto sobre Sociedades427.033415.014413.503
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos818.182472.047317.987
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones48.30831.85135.338
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
10.5107.4678.473
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
22.73214.03416.217
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
52721978
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.7352.0652.554
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1478269
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
741515
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
561557461
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.6623.2743.508
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.7152.4062.154
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.6441.7321.809
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros254.20878.11490.213
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
705208208
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
24.61812.06012.323
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
5.1915945.100
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
24.4888.5517.515
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.7101.9991.902
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
19611891
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
110.5893.4197.469
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
686868
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
9.3654.2227.419
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
71.27946.87448.117
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)31.4486.4137.508
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
28.1945.9684.634
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
300
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
200
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.2504452.874
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales250.258216.26044.898
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1618888
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
343434
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.7061.9881.954
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
363621
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.089796752
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
44.56428.89822.777
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
913745745
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
200.421183.38818.191
  Por reserva para inversiones en Canarias
254254254
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
313131
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
48048
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles67.90829.64627.733
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1277
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3.9041.8051.481
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
20.0639.31011.203
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
111
  Gastos por donativos y liberalidades
18.17713.3288.641
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
292929
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
338314212
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1.7571.7571.757
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
242424
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
23.6033.0714.378
 Expande-contrae la tabla. RESTO166.053109.763112.297
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
13.0334.13110.360
  Cambio criterios contables
5.8223.0494.943
  Operaciones a plazos
2.0461.7521.797
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
16.919572558
  Revalorizaciones contables
222222
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
75.58575.07975.079
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.4003477
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.3871271.378
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
8.1247.0697.045
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
484141
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
474747
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
444444
  Por otras correcciones al resultado
40.57617.48310.975
D I S M I N U C I O N E S1.010.366712.992344.208
Impuesto sobre Sociedades 146.63055.58220.670
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 695695695
Disminuciones diversas 863.040656.715322.843
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 42.19334.59425.908
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
13.98413.3818.986
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.9383.0542.263
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
7.5704.3054.014
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
423636
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
274274274
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.0033.9922.389
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.0252.7512.474
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
9.3576.8005.472
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 283.681150.53493.338
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
107101101
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
121.77041.74224.842
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
241241241
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
49.63826.81411.902
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
11.70210.7777.867
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
588526353
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
25.52216.16212.941
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
464645
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.8883.7182.212
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
70.17950.40832.835
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 187.619179.967122.509
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
37.80732.00718.580
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
3.9563.8212.147
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
2.0182.0182.018
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
448424366
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
139.053137.53695.917
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.2501.1921.192
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
442363363
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.6452.6071.925
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 274.093245.11350.311
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
911919
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
383030
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
7.3017.2394.637
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
542542542
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.007610474
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
47.07232.78924.764
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1211214
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
215.651201.49417.571
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.0332.0332.033
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
189189189
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
484848
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.8031.7461.166
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
675650351
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.1281.096815
 Expande-contrae la tabla. RESTO 73.65244.76129.610
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
11.6479.4648.791
  Cambio criterios contables
10.45510.3005.236
  Operaciones a plazos
10.76610.7663.763
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
169169169
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
171717
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
666
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
23.5326.7656.815
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
1.6531.653759
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
427354300
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
14.9805.2663.754
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.093.6261.700.2641.733.433
Compensaciones de B.I. negativas 141.049130.44977.401
Base imponible positiva1.643.0761.618.8001.643.076
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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