8.9.3 Emplenament dels imports desglossats (quadre de la pàg. 19)

Les entitats que optin per l'aplicació de la deducció per activitats de recerca i desenvolupament i innovació tecnològica sense subjecció als límits establerts en l'article 39.1 de la LIS, consignaran en la clau [00082] «Deduccions excloses de límit R+D+I» de la pàgina 14 del model 200, l'import corresponent a aquestes deduccions que apliquin durant el període impositiu objecte de declaració. L'import consignat en aquesta clau serà el que resulti de l'emplenament del quadre de desglossament de la pàgina 19 del model 200 que s'explica a continuació.

Aquestes entitats hauran de marcar prèviament la clau [00059] «Opcions arts. 39.2 i 39.3 LIS» de la pàgina 1 del model 200.

En aquest quadre s'haurà de consignar els imports de la deducció per activitats de investiga­ción i desenvolupament i innovació tecnològica sense subjecció als límits establerts en l'article 39.1 de la LIS generades en els exercicis 2013 a 2018, i que han pogut o poden traslladar-se a períodes impositius futurs, de la manera com es detalla a continuació:

• En la columna «Deducció pendent/generada» es consignarà en les claus correspon­dientes, els imports de la deducció generada tant durant el període impositiu actual (2018) com en un anterior a l'actual (2013 a 2017), i que estan pendents d'aplicació a l'inici del període impositiu que és objecte de declaració. Les files «Recerca i desenvolupament 2018 (*)» i «Innovació tecnològica 2018 (*)» només de­ben complimentar-se si l'entitat té deduccions pendents d'aplicar, corresponents a un període impositiu anterior iniciat el 2018.

• En la columna «Deducció reduïda» es consignarà els imports recollits en la columna «Deducció pendent/generada» anterior, minorats en un 20 per cent.

• En la columna «Aplicada en aquesta liquidació» es recollirà la part (o la totalitat si escau) dels imports consignats en l'anterior columna «Deducció reduïda», que s'apliquen en la liquidació corresponent al període objecte de liquidació.

• En la clau [00082] es recollirà el total dels imports consignats en la columna «Apli­cado en aquesta liquidació» que haurà de traslladar-se a la clau [00082] de la pàgina 14 del model 200 referent a la liquidació de l'Impost.

• En la columna «Import abonat per insuficiència de quota» es recollirà la part dels imports consignats en l'anterior columna «Aplicada en aquesta liquidació» sobre els quals, per insuficiència de quota, el contribuent sol·licita el seu abonament a l'Administració tributària en els termes establerts en l'article 39.2 de la LIS.

En la clau [01234] es recollirà el total dels imports consignats en la columna «Im­porte abonat per insuficiència de quota» que haurà de traslladar-se a la clau [01234] de la pàgina 14bis del model 200.

En relació amb la sol·licitud d'abonament a l'Administració tributària de la deducció per activitats de recerca i desenvolupament i innovació tecnològica sense subjecció als límits establerts en l'article 39.1 de la LIS regulada en l'article 39.2 de la LIS, vegeu en aquest capítol el punt 5 de l'apartat “Líquid per ingressar o per retornar ”.

Les quantitats que es recullin en aquest quadre en cap cas podran formar part de les quantitats recollides en les línies [00798] i [00096] de l'apartat «Deduccions per a in­centivar determinades activitats (Cap. IV Tít. VI i DT 24a.3 LIS)» de la pàgina 17 del mo­delo 200, relatives a la deducció per activitats de recerca i desenvolupament i innovació tecnològica de l'exercici 2018 regulada en l'article 35 de la LIS.