Preguntes freqüents

A la seu electrònica de l'Agència Tributària, per al procediment SILICIE, existeix l'opció de Consulta i gestió d'exercicis comptables. Accedeixes a l'exercici comptable al que correspongui l'assentament i selecciones l'opció Consulta d'Assentaments. En aquest apartat existeix una columna de la qual capçalera és Estat Assentament on s'indica Actiu o Anul·lat.

També és possible accedir a l'assentament en concret i consultar l'estat del mateix.

En aquests casos l'assentament d'alta en estat d'“Actiu ”haurà de tenir emplenat el camp informatiu 2.2 Nombre d'Assentament Previ amb el Nombre d'Assentament assignat per l'Agència Tributària de l'assentament d'alta anul·lat al que substitueix.

No. Una vegada subministrat un assentament comptable a la seu electrònica de l'Agència Tributària mitjançant el procediment SILICIE i obtingut el CSV i Nombre d'Assentament assignat per l'Agència Tributària de l'assentament comptable subministrat no existeix cap opció per modificar cap dels camps d'informació que integren el subministrament.

El procediment establert per a la correcció d'errors en els assentaments comptables subministrats a través de la seu electrònica de l'Agència Tributària consisteix en anul·lar els assentaments subministrats amb les dades incorrectes i subministrar nous assentaments amb les dades correctes.

• Anul·lació de l'assentament comptable
• Presentació nova assentament comptable amb les dades correctes (substitueix a l'assentament anul·lat)

Només és possible anul·lar i subministrar assentaments comptables respecte d'exercicis que no hagin estat objecte de tancament.

Pots consultar informació addicional sobre com corregir errors en assentaments comptables subministrats en l'apartat"Correcció d'errors en assentaments comptables subministrats”.

El procediment establert per a la correcció d'errors en els assentaments comptables subministrats a través de la seu electrònica de l'Agència Tributària consisteix en anul·lar els assentaments subministrats amb les dades incorrectes i subministrar nous assentaments amb les dades correctes.

Per anul·lar un assentament comptable subministrat a través de la seu electrònica de l'Agència Tributària has de presentar un missatge electrònic d'anul·lació d'assentaments comptables. Per fer-ho, pots accedir a l'opció de “Consulta i gestió d'exercicis comptables”. Accedeixes a l'exercici comptable al que correspongui l'assentament i selecciones l'opció “Consulta d'assentaments”.

Pots anul·lar un assentament comptable seleccionant el mateix directament a la seu electrònica de l'Agència Tributària o realitzant una importació de fitxers.

Les dades que has de complimentar:

Nombre d'assentament: S'indicarà el número assignat a l'assentament comptable objecte d'anul·lació per l'Agència Tributària en el moment del subministrament del mateix a través de la seu electrònica. (Si selecciones directament l'assentament que vols anul·lar no has de complimentar aquesta dada)

NÚM. de referència intern: Aquesta dada hauràs de complimentar-ho si has optat pel subministrament dels assentaments comptables a partir del teu sistema comptable intern. S'indicarà el número de referència assignat, en el seu sistema comptable intern, a l'assentament comptable d'anul·lació (no a l'assentament que desitges anul·lar).

Data de registre comptable: Has de complimentar aquesta dada si has optat pel subministrament dels assentaments comptables a partir del teu sistema comptable intern. S'indicarà la data en la que has registrat en el teu sistema comptable intern l'assentament d'anul·lació.

Motiu anul·lació: S'indicarà el valor que correspongui dels recollits en la següent taula:

Una vegada anul·lat l'assentament comptable amb les dades errònies o amb dades omeses pots subministrar el nou assentament amb les dades correctes.

A continuació, s'indica com has de complimentar els següents camps:

• Data del moviment: s'indicarà la data en què es va produir el moviment objecte de l'assentament comptable, expressada en el format DD/MM/AAAA.

• Data de registre comptable: Has de complimentar aquesta dada si has optat pel subministrament dels assentaments comptables a partir del teu sistema comptable intern. S'indicarà la data en la que l'establiment registra en el seu sistema informàtic el nou assentament que substitueix a l'anul·lat.

• Nombre d'assentament previ: Es complimentarà en el supòsit d'altes de nous assentaments que substitueixin assentaments anteriors anul·lats. S'indicarà el nombre d'assentament assignat per l'Agència Estatal d'Administració Tributària a l'assentament comptable anul·lat en el moment del subministrament del mateix a través de la seu electrònica.

El fet que en el procediment SILICIE no existeixi l'opció de modificar els assentaments comptables subministrats no implica que el sistema comptable en suport informàtic que s'utilitzi, no pugui permetre la modificació de les dades registrades, ja que poden donar-se situacions d'errors en el gravació del registre respecte de les dades reflectides en el document suport de l'assentament comptable que es registra. En aquestes situacions, i sempre que l'assentament comptable erròniament registrat no hagi estat prèviament subministrat a la seu electrònica de l'Agència Tributària, únicament ha de ser subministrat l'assentament comptable amb les dades corregides.