Preguntes freqüents

A la seu electrònica de l'Agència Tributària, per al procediment SILICIE, existeix l'opció de Consulta i Gestió d'Assentaments. En aquesta Consulta i Gestió d'Assentaments existeix una columna de la qual capçalera és Estat Assentament on s'indica Actiu o Anul·lat.

En aquests casos l'assentament d'alta en estat d'“Actiu ”haurà de tenir emplenat el camp informatiu 2.2 Nombre d'Assentament Previ amb el Nombre d'Assentament assignat per l'Agència Tributària de l'assentament d'alta anul·lat al que substitueix.

No. Una vegada subministrat un assentament comptable a la seu electrònica de l'Agència Tributària mitjançant el procediment SILICIE i obtingut el CSV i Nombre d'Assentament assignat per l'Agència Tributària de l'assentament comptable subministrat no existeix cap opció per modificar cap dels camps d'informació que integren el subministrament.

El procediment previst per a la correcció d'errors en assentaments ja subministrats és l'anul·lació de l'assentament subministrat amb dades incorrectes i la posterior presentació d'un nou assentament amb les dades corregides.

• Anul·lació de l'assentament comptable
• Presentació nova assentament comptable amb les dades correctes (substitueix a l'assentament anul·lat)

A partir de l'1 de gener de 2024 només s'admetrà l'anul·lació d'assentaments comptables de la qual data de moviment correspongui a l'any natural en curs i l'any natural anterior.

Així mateix, només s'admetrà la presentació d'assentaments comptables, nous o substitutius d'un assentament anul·lat, de la qual data de moviment correspongui a l'any natural en curs i l'any natural anterior.

Durant l'any 2024 només s'admetrà l'anul·lació i subministrament d'assentaments de la qual data de moviment correspongui als anys 2023 i 2024.

El procediment previst per a la correcció d'errors en assentaments ja subministrats és l'anul·lació de l'assentament subministrat amb dades incorrectes i la posterior presentació d'un nou assentament amb les dades corregides.

Per a l'anul·lació d'un assentament s'accedeix a través de la seu electrònica a la consulta d'assentaments.

Pots anul·lar un assentament comptable seleccionant el mateix directament a la seu electrònica de l'Agència Tributària o realitzant una importació de fitxers.

Les dades que has de complimentar:

Nombre d'assentament: S'indicarà el número assignat, a l'assentament comptable objecte d'anul·lació, per l'Agència Tributària en el moment del subministrament del mateix a través de la seu electrònica. (Si selecciones directament l'assentament que vols anul·lar no has de complimentar aquesta dada)

NÚM. de referència intern:  Aquesta dada hauràs de complimentar-ho si has optat pel subministrament dels assentaments comptables a partir del teu sistema comptable intern. S'indicarà el número assignat, en el seu sistema comptable intern, a l'assentament comptable d'anul·lació, no a l'assentament que desitges anul·lar.

Data de registre comptable: S'indicarà la data en la que has registrat en el teu sistema comptable intern l'assentament d'anul·lació

Motiu anul·lació: s'indicarà el valor que correspongui dels recollits en la taula de l'apartat 3.3 de l'Annex II de l'Ordre HAC/998/2019

Una vegada anul·lat l'assentament comptable amb les dades errònies o amb dades omeses pots subministrar el nou assentament amb les dades correctes.

A continuació, s'indica com has de complimentar els següents camps:

• Data del moviment: s'indicarà la data en què es va produir moviment objecte de l'assentament comptable.
• Data de registre comptable: s'indicarà la data en la que l'establiment registra en el seu sistema informàtic el nou assentament que substitueix a l'anul·lat.
• Nombre d'assentament previ: Es complimentarà en el supòsit d'altes de nous assentaments que substitueixin assentaments anteriors anul·lats. S'indicarà el nombre d'assentament assignat per l'Agència Estatal d'Administració Tributària a l'assentament comptable anul·lat en el moment del subministrament del mateix a través de la seu electrònica.

El fet que en el procediment SILICIE no existeixi l'opció de modificar els assentaments comptables subministrats no implica que el sistema comptable en suport informàtic que s'utilitzi, no pugui permetre la modificació de les dades registrades, ja que poden donar-se situacions d'errors en el gravació del registre respecte de les dades reflectides en el document suport de l'assentament comptable que es registra. En aquestes situacions, i sempre que l'assentament comptable erròniament registrat no hagi estat prèviament subministrat a la seu electrònica de l'Agència Tributària, únicament ha de ser subministrat l'assentament comptable amb les dades corregides.