2026
Saltar índex de la informacióInformació Addicional
Es mostrarà per als següents camps.
La informació a mostrar serà la següent:
-
Casella 59. Entregues intracomunitàries de béns i serveis
El càlcul d'aquesta casella és el sumatori de les següents dades declarades pel contribuent en els seus Llibres registre de factures expedides SII:
-
Totes aquelles operacions que constin com entregues de béns subjectes i exemptes conforme a l'article 25 (clau E5).
-
Totes aquelles operacions que constin com entregues de béns subjectes i exemptes amb motiu d'exempció"uns altres" (E6) o sense complimentar res en la casella "causa" corresponents a l'exercici, així com al període, i en les que el NIF del destinatari de l'operació sigui un NIF IVA vàlid.
-
Operacions que compleixin els següents requisits:
-
Operacions declarades com a prestacions de serveis en el SII.
-
Marcades com no subjectes i amb l'import que es consigni en el camp “IMPORT NO SUBJECTO PER REGLES DE LOCALITZACIÓ”
-
Que el NIF del destinatari de l'operació sigui un NIF IVA vàlid.
-
Pots consultar el detall del càlculs realitzats en l'enllaç disponible en l'apartat situat en el marge dret, fes clic en "Informació Addicional".
Pots consultar les factures corresponents en l'enllaç que existeix en la columna "IMPORT" dels Llibres Agregats.
-
-
Casella 60. Exportacions i operacions assimilades
El càlcul d'aquesta casella és el sumatori de les següents dades declarades pel contribuent en els seus Llibres registre de factures expedides SII:
- Base imposable de les operacions identificades com subjectes i exemptes en virtut de l'article 21 (E2), 22 (E3), 23 i 24 (E4) així com motiu d'exempció"uns altres" (E6) o sense complimentar res en la casella "causa" corresponents a l'exercici, així com al període, i en les que clau de règim especial de l'operació sigui 02. Exportació o 05. Règim especial d'agències de viatges.
Aquest import es veurà incrementat per les bases imposables corresponents a les devolucions efectuades com exportacions realitzades en règim de viatgers. És a dir, claus A5 i A6, amb clau règim especial 02 i subjectes i no exemptes.
Pots consultar el detall del càlculs realitzats en l'enllaç disponible en l'apartat situat en el marge dret, fes clic en "Informació Addicional".
Pots consultar les factures corresponents en l'enllaç que existeix en la columna "IMPORT" dels Llibres Agregats.
-
Casella 120. Operacions no subjectes per regles de localització excepte les incloses en la casella 123
El càlcul d'aquesta casella és el sumatori de les següents dades declarades pel contribuent en els seus Llibres registre de factures expedides SII:
- Base imposable de TOTES les operacions no subjectes per regles de localització que no estan acollides a la OSS ni han d'incloure's en la casella 59.
Pots consultar el detall del càlculs realitzats en l'enllaç disponible en l'apartat situat en el marge dret, fes clic en "Informació Addicional".
Pots consultar les factures corresponents en l'enllaç que existeix en la columna "IMPORT" dels Llibres Agregats.
-
Casella 122. Operacions subjectes amb inversió de subjecte passiu
El càlcul d'aquesta casella és el sumatori de les següents dades declarades pel contribuent en els seus Llibres registre de factures expedides SII:
- Base imposable d'entregues de béns i prestacions de serveis realitzades en les que hi ha inversió del subjecte passiu.
Pots consultar el detall del càlculs realitzats en l'enllaç disponible en l'apartat situat en el marge dret, fes clic en "Informació Addicional".
Pots consultar les factures corresponents en l'enllaç que existeix en la columna "IMPORT" dels Llibres Agregats.
-
Casella 123. Operacions no subjectes per regles de localització acollides als règims especials de finestreta única
El càlcul d'aquesta casella és el sumatori de les següents dades declarades pel contribuent en els seus Llibres registre de factures expedides SII:
- Base imposable de TOTES les operacions no subjectes per regles de localització acollides a la OSS.
Pots consultar el detall del càlculs realitzats en l'enllaç disponible en l'apartat situat en el marge dret, fes clic en "Informació Addicional".
Pots consultar les factures corresponents en l'enllaç que existeix en la columna "IMPORT" dels Llibres Agregats.
-
Casella 124. Operacions subjectes i acollides als règims especials de finestreta única
El càlcul d'aquesta casella és el sumatori de les següents dades declarades pel contribuent en els seus Llibres registre de factures expedides SII:
- Base imposable de TOTES les operacions subjectes i acollides a la OSS.
Pots consultar el detall del càlculs realitzats en l'enllaç disponible en l'apartat situat en el marge dret, fes clic en "Informació Addicional".
Pots consultar les factures corresponents en l'enllaç que existeix en la columna "IMPORT" dels Llibres Agregats.